...信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行...

永泰能源:从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行有效性,同时结合公司实际和发展需要组织开展各业务板块内控优化实施工作同花顺(300033)金融研究中心06月05日讯,有投资者向永泰能源(600157)提问,煤炭、电力的安全生产是重中之重,请问公司的内控制度是否健全、完善、...

内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

(2)内控措施的运行缺陷内控措施有了,理论上也很完美,但是运行过程中却出现了问题,这就是运行缺陷。主要有两种理解:一种理解是:设计了,但设计粗略或只是原则性的,现实业务又复杂多变;另一种理解是:仅针对审计内容的分类,比如:我们只看制度就能发现的制度问题,归类为设计缺陷,我们通过查看业务运营所得到的问...

周末要闻回顾:回购增持再贷款案例即将落地,大行火速摸底上市公司...

证监会通报证券公司投行业务内部控制及廉洁从业专项检查情况针对检查发现的问题,我会坚持“穿透式监管、全链条问责”和机构、人员“双罚”的原则,抓住公司高管等“关键少数”,根据问题的轻重,依法分类采取措施。对违规问题多、情节严重的开源证券、中原证券(601375)采取暂停公司债券承销业务6个月的行政监管措施,要求公司...

龙华区2023年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告

4.个别企业截留垃圾分类督导员费用,监管机制有待完善。两个街道个别生活垃圾分类督导企业督导员费用实际结算标准低于街道结算标准,存在督导企业截留督导员费用的情况,上述街道未对督导费发放情况进行有效核实,监管机制有待完善。审计指出问题后,两个街道督导服务企业向督导员补发费用154.78万元。审计要求,各相关单位应提高...

友阿股份接待1家机构调研,包括投资者网上提问

33、公司在数字化转型方面有哪些战略规划和实施成效?尊敬的投资者,您好。2023年以来,公司持续深化数字化改革,推动公司标准化管理进程。1、全新会员体系正式上线,实现消费者全程自助办理使用,联动线上线下,优化会员个人信息,同步线上信息至CRM系统,针对性开展会员营销。2、经过前期系统搭建、流程设计、接口对接、关键用户...

A国有企业总经理经济责任审计案例

对该企业内部控制的设计和运行情况进行审查,主要从四个步骤来完成(www.e993.com)2024年11月23日。(1)了解企业内部控制情况;(2)初步确定内部控制的可信赖程度;(3)通过询问、检查、观察、重新执行等程序测试企业的合同管理制度和车辆规章制度,以此来判断内控制度的执行与设计情况;(4)对内部控制的执行情况进行评价与总结。

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

了解内部控制的重要方面列举如下:(1)了解被审计单位与存货相关的信息系统,包括与存货账户余额和披露信息有关数据的信息传递、处理过程,如在信息系统中与存货相关的信息如何生成,记录、处理、更正、并传递至财务系统进行账务处理。注册会计师可采用询问、观察和检查等多种方式了解与存货相关的信息系统,必要时选取交易并...

【李想集锦】(311) | 市县国企怎样理解三中全会深化改革?看临沂...

针对自体经营业务,有的中小城市城投公司并没有进行深度开发,而是仅仅发挥政府赋予的投融资职能,业务类型略显单一,没有深入思考更进一步的滚动式经营措施。此外,项目融资方案一旦落实,有的中小城市城投公司对于后续的运行状况并不会过多关注,更不用说对项目展开追踪等一系列延伸管理工作,导致企业缺乏良性发展的有利条件。

7月起,这些新规影响你我生活

《上海市市场监督管理部门集中行使涉及培训市场的有关行政处罚事项与依据清单》(原文可登录httpsshanghai.gov/gwk/search/content/741e3b5989674ddc92f7474205d6527a查看)中具体处罚权事项名称共49条,包括:对民办培训机构擅自分立、合并的行政处罚,对民办培训机构擅自改变名称、层次、类别和举办者的行政处罚...

7月起,这些新规影响你我生活_腾讯新闻

《上海市市场监督管理部门集中行使涉及培训市场的有关行政处罚事项与依据清单》(原文可登录httpsshanghai.gov/gwk/search/content/741e3b5989674ddc92f7474205d6527a查看)中具体处罚权事项名称共49条,包括:对民办培训机构擅自分立、合并的行政处罚,对民办培训机构擅自改变名称、层次、类别和举办者的行政处罚...