一文全面了解内部控制审计!

第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求的科学性,评价内部控制监督制度的有效性。内部控制审计的主要内容1、内部控制审计计划及重大修改情况;2、相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果;3、测试内部控制设计与...

2024年CMA考试内容包括哪些?附考试介绍!

第一部分:财务规划、绩效管理、成本管理财务规划:主要考察财务管理的基础知识和技能,包括财务报表分析、预算制定、资金管理等。考试难度较低,但需要掌握的知识点较多。绩效管理:主要考察企业绩效管理的知识和技能,包括绩效评估、绩效考核、绩效激励等。考试难度较高,需要掌握的知识点较为细节和繁琐。成本管理:主要考...

资产清查包括哪些内容,资产清查一般都查什么

账务清理:对各类银行账户、库存现金、有价证券、资金往来、会计核算科目等进行全面核查和清理。财产清查:对各类资产进行全面清理、核查和核实。完善制度:整理分析资产清查中发现的问题,提出相应的改进措施和实施措施,不断完善资产管理制度。资产清查之所以有利于发现闲置资产,提出优化建议,是因为:根据调查,我们可以准...

A国有企业总经理经济责任审计案例

(1)了解企业内部控制情况;(2)初步确定内部控制的可信赖程度;(3)通过询问、检查、观察、重新执行等程序测试企业的合同管理制度和车辆规章制度,以此来判断内控制度的执行与设计情况;(4)对内部控制的执行情况进行评价与总结。3.审查重大决策情况对该企业重大经济决策情况的审计,主要是对2017年4月至2022年8月领导班子...

【国企改革】国有企业在混改过程中对控股企业如何实现科学管控

1、完善出资企业章程相关内容,加强对出资企业的控制(1)制定董事会和监事会及其成员、法定代表人的产生、职权、任期和罢免办法,从制度层面确保公司委派的董事和监事人数始终占绝对优势,确保董事长必须由公司委派的董事担任。法定代表人由公司委派,牢牢掌控董事会、监事会和法人代表职位。

山东举行支持海关高级认证企业高质量发展、促进外贸固稳提质新闻...

在海关注册登记和备案的企业如果有意愿申请,可以对照《海关高级认证企业标准》进行自我评估,确保符合内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全等四大模块的要求(www.e993.com)2024年11月24日。如果属于10个特定类型和经营业务范围的企业,在以上标准之外还需要同时符合单项标准。以申请AEO认证的报关企业为例,在符合通用标准的基础上,还需符合“代理报关...

《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书

企业合规师项目致力于帮助企业管理者掌握具备企业合规相关法规、合规管理、内部控制、全面风险管理、内部审计、内部合规运营管理、合规管理体系构建、合规评价与结果运用、业务领域合规管理的综合案例分析、合规管理人才培养与文化建设等方面的专业胜任能力。企业合规师需要熟练掌握各种企业合规管理工具和技巧,并且扎根公...

国企风控进来抄作业!某国企供应链公司全面风险管理办法大公开!

第十二条各单位党委、董事会、监事会、经理层应各负其责、分工协作做好风险管理工作。各单位应按照公司要求,建立健全本单位风险管理组织体系,明确负责全面风险管理的综合协调部门,原则上与内控管理、合规监督管理牵头部门统筹安排。第三章风险管理内容与流程...

《金融租赁公司管理办法》修订发布,新增杠杆率、财务杠杆倍数等...

(一)具有良好的公司治理结构、健全的风险管理制度和内部控制机制;(二)为拟设立金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式;(三)最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为;(四)有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录;(五)入股资金为自有资金,不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股;...

招商证券股份有限公司 关于北京莱伯泰科仪器股份有限公司 2023...

(五)现场检查内容公司治理、内部控制、信息披露、独立性及与控股股东及其他关联方资金往来情况、关联交易、募集资金使用、对外担保、重大对外投资、公司经营状况以及承诺履行情况等。(六)现场检查手段1、查看公司主要经营场所,对公司高管等人员进行访谈;