152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...

...信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行...

从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行有效性,同时结合公司实际和发展需要组织开展各业务板块内控优化实施工作,梳理关键业务环节,完善相关制度、流程设计,有效地提升了企业经营管理水平。

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

(二)内部控制五要素1.控制环境控制环境是建立健全的内部控制制度的基础,主要包括企业的文化、员工的能力和素质、内部组织架构等多个方面。优秀的企业文化能够提升员工的归属感,提升员工的责任意识,增强企业的凝聚力。员工的能力与素质既是形成内部控制环境的基础,又是企业控制环境是否有效实施的体现。企业的组织架构是...

总经理内控管理:4大目标定框架,8项要素定内容,1套工具定体系

一、内控体系组成框架内控体系由四大目标、八大要素关联组成。1、四大目标:即战略目标、经营目标、财报目标、合规性目标战略目标,明确企业的发展方向,未来中长期要实现目标。如,市场份额、行业地位等。经营目标,涵盖运营与财务目标。如,销额、利润、市占等关键性指标。是决策层对未来预期的共识,也是资源投入规划...

一文全面了解内部控制审计!

1、内部控制审计计划及重大修改情况;2、相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果;3、测试内部控制设计与运行有效性的程序及结果;4、对识别的控制缺陷的评价;5、形成的审计结论和意见;6、其他重要事项(www.e993.com)2024年11月23日。内部控制审计的程序步骤1、了解企业的内部控制情况,并做出相应的记录。这是内部控制制度审计...

华为如何针对流程做内控?

5.华为内控三大工具——CT、PR、SACA(33制)5-1华为CT工具诠释5-2华为PR工具诠释5-3华为SACA工具诠释第四章华为内控管理的组织、责任设计1.基于组织架构的责任体系1-1GPO/RPO/CPO全球/地区/国家流程责任人1-2BC业务监控(内控建设)...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

聚焦到企业内控管理,企业可重点从事前防范引导、事中跟踪监督、事后专项核查、技术赋能四方面入手,积极识别、排查和应对虚假贸易所带来的隐患。事前防范以贸易业务审查为核心,一般情况下从毛利率情况(毛利率是否显著低于行业均值或低于银行同期存款利率)、上下游是否为同一实控(五关联验证)、货权是否能实际控制、四流(...

“评定分离”及其定标要素设置研究—基于萧山区试点项目调研

根据《浙江2022指引》和《萧山2020指导》的规定,定标要素包括:评标委员会评审意见、质询或考察报告、价格因素、企业实力、企业信誉、投标方案、拟排团队能力与水平等。通过对以上项目调研,其中20个项目招标人并未将评标委员会推荐的排名第一的中标候选人作为中标人,项目类别涵盖施工、设计、监理、全过程咨询、货物等(见...

常州市审计局关于印发《政府投资项目跟踪审计操作规程》的通知

4.经济合同:包括总承包、分包、设计、折迁、评估、施工、监理、咨询、材料(含设备)采购等合同及与项目有关的协议、纪要、各类签证等。5.验工月报(计量报告)及竣工验收资料等(如:施工日志、质量评定单等)。6.竣工图:包括土建、装饰、安装、市政、园林、交通、水利、电力等专业图纸(含工程变更)等。