税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

本案是一起比较典型的外贸生产企业接受虚开发票、虚增进项，骗取退税和少缴税款的违法案件。涉案企业在与上游企业未发生真实业务的情况下，通过支付开票费让他人为自己虚开增值税专用发票，涉及金额近1700万元。尽管涉案企业试图通过零申报、“销声匿迹”等方式逃避税务机关核查。但经过检查人员缜密细致的调查，其进项“兑...

药代以违法手段提供推广服务,药企取得推广发票能否税前扣除?

《税收违法案件协查函》内容包括:委托方案件名称、基本案情、涉案发票记载的信息、已掌握的疑点或者线索、作案手法、提出有针对性的取证要求、回复期限、组卷及寄送要求、联系人和联系方式等”,第十条,“委托方收到协查回函后,根据协查回函信息依法对被查对象进行查处”。据此规定,上游税务机关在查处虚开发票的过程中,...

涉案金额逾10亿元!15人落网!宁德警方破获一起跨省虚开发票案

15人落网!宁德警方破获一起跨省虚开发票案近日,屏南县公安局联合税务稽查部门,成功破获一起跨省涉及医疗领域的虚开发票案,抓获犯罪嫌疑人15名,捣毁窝点4个,缴获一批涉案资料和工具,涉案资金达10多亿元。2023年8月,屏南县公安局经侦大队接到一条涉及医疗领域的虚开发票案件协查线索,涉案金额巨大。接到线索后,该大队...

2024年随机抽查开始!税务局通知!这11种情况要小心了!

正常情况下企业新增的“其他应收款”占收入的比重较小,如果数额较大且年度终了后没有归还,可能会被税务局视同对股东的分红,补缴20%个税。“其他应付款”余额较大,可能会被税务局怀疑存在隐藏收入、虚开发票等违法行为。九、加油费、餐费、咨询费等费用异常比如,公司没有车,却有大量的加油费;个人消费的餐费、...

开票方被判无罪,受票方被判虚开,介绍人如何定性

因C对外大量虚开电子产品销项票，在受领D出具的白糖进项票后，为虚抵销项票，将白糖发票变造成电子产品发票进行抵扣，2012年C被判虚开增值税专用发票罪。C所在地税务稽查向D所在地的税务稽查发了协查函，2013年D涉嫌虚开增值税专用发票罪被立案侦查并被提起公诉。经过法院审理，认为D属于“有货交易”，不存在虚开的...

虚接受直播平台发票又对外虚开被查,盘点直播行业涉税风险

涉案公司套取发票后,继续对外虚开发票牟利的,会进一步增加涉税风险(www.e993.com)2024年11月24日。一旦涉案公司被调查,则上游直播平台主管税务机关极可能协查。对于第一种和第二种情形,因直播平台受到欺骗、舞弊,可积极主张不存在虚开的故意。对于第三种情形,直播平台同样构成虚开违法行为,甚至可能涉嫌虚开犯罪。

税务稽查“翻旧账”的时代来了!倒查30年,追缴8500万税费?!官方...

在开具发票方面,企业尤其是灵活用工平台、网络货运平台、废旧物资贸易企业、石化贸易企业等,加强业务真实性的审核,留存业务真实性的证据资料,避免被下游企业欺诈而虚开发票,引发行政、刑事风险。三、强化交易真实性审核,夯实履行审核义务的各类证据首先是企业在业务开展之前,应当对交易对手进行背景调查,索要对方企业的经...

因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……

1、深圳某公司取得4张虚开的普票,计税合计40万元。该公司取得的上述4份发票均为虚开发票,不得作为税前扣除凭证。2、由于该公司未在规定期限内接受调查并提供账册凭证等资料,税务局无法准确核算该公司的企业所得税。根据规定对该公司按8%应税所得率核定应纳税所得额。

中国税务报:税务执法与法律服务并行

协查函显示，A公司于2021年11月从天津某公司取得2份虚开的增值税普通发票，涉税金额近20万元。针对协查函反映的情况，大连市税务局第一稽查局迅速安排检查人员到A公司检查核实。A公司负责人得知检查人员的来意后，当即表示这笔运输业务是真实发生的，是通过自己在天津出差时认识的王某帮忙联系的海运业务。“业务完成后...

全国首例以自然人代开方式虚开发票团伙案有了最终结果

全国首例以自然人代开方式虚开发票团伙案有了最终结果公安机关集中抓捕犯罪嫌疑人。检察官远程视频讯问犯罪嫌疑人。庭审现场。公检联席会议现场。检委会讨论案件。自2020年9月至2021年1月,7个人分处两个窝点,使用大量本团伙成员或他人身份证,登录电子税务局,按照受票企业的要求随意填写公司地址、开票金额、事由...