税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

本案是一起比较典型的外贸生产企业接受虚开发票、虚增进项，骗取退税和少缴税款的违法案件。涉案企业在与上游企业未发生真实业务的情况下，通过支付开票费让他人为自己虚开增值税专用发票，涉及金额近1700万元。尽管涉案企业试图通过零申报、“销声匿迹”等方式逃避税务机关核查。但经过检查人员缜密细致的调查，其进项“兑...

药代以违法手段提供推广服务,药企取得推广发票能否税前扣除?

《税收违法案件协查函》内容包括:委托方案件名称、基本案情、涉案发票记载的信息、已掌握的疑点或者线索、作案手法、提出有针对性的取证要求、回复期限、组卷及寄送要求、联系人和联系方式等”,第十条,“委托方收到协查回函后,根据协查回函信息依法对被查对象进行查处”。据此规定,上游税务机关在查处虚开发票的过程中,...

张明楷:论虚开增值税专用发票罪的构造 | 清华法学202404

然而,将虚开增值税专用发票罪解释为单纯行为犯,必然导致本罪与虚开发票罪的保护法益都是发票的公共信用(真实性),这便不能说明两罪悬殊的不法程度。一方面,如果认为行为犯是“指以法定犯罪行为的完成作为既遂标志的犯罪”,那就意味着只要有虚开增值税专用发票的行为就构成本罪的既遂,除此之外不需要发生其他结果,于是,...

50亿医药虚开发票案背后,“医保-审计-税务”三方联查或成新趋势

透过兴安盟破获的特大虚开发票案,既可以看出国家对于购销违规行为展现的高压态势,也展示了多部门协查机制正在反腐行动中发挥重要作用。“两票制”后,虚开发票案少了吗?就在兴安盟特大虚开发票案发生的同一天,“平安贵阳”向社会公开通报了2023年贵州公安机关打击经济犯罪10起典型案例,其中就包含一起虚开增值税发票案...

2024年随机抽查开始!税务局通知!这11种情况要小心了!

“其他应付款”余额较大,可能会被税务局怀疑存在隐藏收入、虚开发票等违法行为。九、加油费、餐费、咨询费等费用异常比如,公司没有车,却有大量的加油费;个人消费的餐费、车费等异常;有些企业“暴力税筹”,咨询费支出被滥用,造成咨询费金额过大等。

开票方被判无罪,受票方被判虚开,介绍人如何定性

因C对外大量虚开电子产品销项票，在受领D出具的白糖进项票后，为虚抵销项票，将白糖发票变造成电子产品发票进行抵扣，2012年C被判虚开增值税专用发票罪(www.e993.com)2024年11月24日。C所在地税务稽查向D所在地的税务稽查发了协查函，2013年D涉嫌虚开增值税专用发票罪被立案侦查并被提起公诉。经过法院审理，认为D属于“有货交易”，不存在虚开的...

缺少开票或受票方证据,能否认定构成虚开增值税专用发票罪?

虚开增值税专用发票案中,常见的犯罪主体有虚开专票的开票方、受票方以及居间介绍买卖、开受发票的中介方。一般来说,司法机关审理此类案件,涉案各方的证据均应达到确实、充分的标准。但现实中,有些虚开案件往往是缺失开票方、受票方的证据材料,这给法庭调查活动增加了困难。这里说的证据缺失,往往有多重成因:...

又有税筹平台虚开暴雷,强监管态势下相关行业应关注财税合规

1、重庆公安破获一起通过医药企业虚开发票案据两江新区公安分局报道，重庆公安在办理某私立医院涉嫌骗取国家医保基金案中发现，在2020年月至2021年11月期间，王某、黄某等人通过重庆某医药公司虚开增值税发票，金额达100余万元。目前涉案人员已经被采取刑事强制措施。2、四川税警联合查处一起向医药企业虚开发票案4月28...

税务稽查“翻旧账”的时代来了!倒查30年,追缴8500万税费?!官方...

在开具发票方面,企业尤其是灵活用工平台、网络货运平台、废旧物资贸易企业、石化贸易企业等,加强业务真实性的审核,留存业务真实性的证据资料,避免被下游企业欺诈而虚开发票,引发行政、刑事风险。三、强化交易真实性审核,夯实履行审核义务的各类证据首先是企业在业务开展之前,应当对交易对手进行背景调查,索要对方企业的经...

因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……

1、深圳某公司取得4张虚开的普票,计税合计40万元。该公司取得的上述4份发票均为虚开发票,不得作为税前扣除凭证。2、由于该公司未在规定期限内接受调查并提供账册凭证等资料,税务局无法准确核算该公司的企业所得税。根据规定对该公司按8%应税所得率核定应纳税所得额。