加大法律责任追究力度为防范遏制会计违法行为提供有力法治保障...

2024年8月23日 - 澎湃新闻

新会计法与注册会计师法、证券法等有关法律的处罚标准相衔接,加大了对财务造假等会计违法行为的法律责任追究力度,为防范遏制财务造假等会计违法行为提供了有力法治保障,对于进一步提高会计信息质量、维护社会主义市场经济秩序具有重要意义和深远影响。一、加大法律责任追究力度的重要意义请向上滑动阅览经济越发展,会计越...

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蒋新苗罗凡:数智审计法律责任的适用困境与纾解展望

2024年6月16日 - 网易

传统审计法律责任主要产生于证券市场虚假陈述情形中,审计人员因其在执业过程中存在虚假陈述行为而承担侵权责任,而审计数智化转型可能会给我国审计法律责任制度带来新问题。现行证券市场虚假陈述侵权责任的责任主体可大致划分为三类:一是被审计单位,二是被审计单位的供应商及客户,三是被审计单位的中介机构。前述责任主体范...

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证监会发现多起涉嫌操纵市场恶意做空案件:操纵市场的法律责任

2024年2月8日 - 百家号

操纵市场恶意做空等行为严重违反了证券监管法律法规，严重侵害了其他投资者的合法权益，不利于整个证券市场的良性运转。那么，证券市场可能出现哪些违法行为？当存在操纵市场的违法行为时，行为人又需要承担什么法律责任？一、证券市场的违法行为类型一是内幕交易。针对内幕信息，《证券法》第五十三条规定，证券交易内幕信...

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加大法律责任追究力度防范遏制会计违法行为

2024年8月27日 - 腾讯新闻

新会计法与注册会计师法、证券法等有关法律的处罚标准相衔接,加大了对财务造假等会计违法行为的法律责任追究力度,为防范遏制财务造假等会计违法行为提供了有力法治保障,对于进一步提高会计信息质量、维护社会主义市场经济秩序具有重要意义和深远影响。一、加大法律责任追究力度的重要意义经济越发展,会计越重要。高质量的...

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劳东燕:非法经营罪中证券业务的限定与出罪 | 政治与法律202407

2024年7月18日 - 网易

厘清“证券业务”的关键之处未经批准经营证券业务,属于非法经营罪规制的行为类型之一。司法实务对证券类业务的解读表现出这样的特点:其一,但凡在形式上属于需要国务院证券监督管理机构批准或核准的业务,一律被归入非法经营罪中的证券业务,即完全依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)与《中华人民共和国公司...

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董事长夫人闯祸了!短线交易,买了1.54亿获利不到60万!时间长达一年...

2024年4月14日 - 百家号

中科曙光董事长夫人被曝违规炒作中科曙光获利，董事长也供认不讳且公开致歉(www.e993.com)2024年11月23日。难道他不应该引咎辞职吗？如涉及违反证券法的不是应该承担法律责任的吗？雪球App用户@青春的泥沼：感觉这是券商最喜欢的客户啊，一年多时间累计买卖200多笔，买卖加起来交易了3个亿，赚了五十几万，嗯，全部上缴了。。。这等于白忙活一年...

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ST旭电陷大股东巨额占资漩涡:法律视角解析责任归属与股民维权路径

2024年9月28日 - 搜狐

根据《公司法》第二十条,控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。此外,东旭集团的行为可能还涉嫌违反《证券法》中关于信息披露的相关规定,构成虚假陈述或重大遗漏,导致投资者在信息不对称的情况下作出投资决策,进而遭受损失。

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2025国考中国证监会招考职位专业科目笔试考试大纲(法律类)

2024年11月1日 - 中公网校

(11)证券违法行为的民事、行政法律责任及市场禁入制度(12)证券期货行政执法当事人承诺制度2.证券投资基金法(1)证券投资基金的种类、特征、组织形式及基金财产的性质(2)基金管理人、基金托管人以及从业人员管理(3)基金的运作方式(4)公募基金的募集及基金份额的申购、赎回和交易...

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