《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》

2.收到现金,借记本科目,贷记有关科目;付出现金,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额反映库存现金数。3.食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了,应结出库存现金余额,并与实际库存数核对,做到账款相符。1002银行存款1.本科目核算食堂在银行开设账户中...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

都是乱账处理!一个会计用了半年,另一个会计只用了5天

面对乱账,他是从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账:1、盘点出纳库存现金:与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。2、核对开户银行存款:让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,...

干货:乱账清理的方法有哪些?乱账旧账不清理有什么影响?

1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。2、清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录第三,盘点仓库存货3、组织财务与仓库人员对所有存货进行大盘点2.将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每项存货的账实相符,若存在不符...

巡察组在行动丨村里有了现金日记账

“我想向你们反映我们村账务不公开、收入不记账的问题……”近日,山东省平邑县委第一巡察组在临涧镇开展巡察时,很多村的群众来电反映村里没有公示财务信息(www.e993.com)2024年11月24日。回应群众关切,巡察组随即开始查阅相关账目。“你们镇经管站负责村级账目的保存和管理,很多村现金日记账没有给我们提供,这是什么原因?”巡察组工作人员找到该镇...

中央纪委国家监委披露:村里有了现金日记账簿,进一步规范村级财务...

“请拿出你们村的现金日记账、现金库存、备用金和各种未入账单据，我们进行现金、备用金查点工作……”巡察组工作人员来到临涧镇的自然村开展延伸巡察。“现金日记账是什么？”“我们没有现金日记账。”“村里根本没有什么收入，我们平时都不记日记账了，如果有支出就直接去镇经管站报账。”……在谈话中，巡察组工作...

设立账外账,6年隐匿钢材收入1.9亿元!常在河边走哪有不湿鞋!

内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大。2、外账是对外的套账,存在一定的虚假成分。按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金,因此也不可能很大。但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映,从而造成外账的现金偏...

江西省政策性粮食库存数量和质量大清查试点工作实施方案

(2)审阅企业预收账款、应收账款、应付账款、预付账款、其他应收应付账款、主营业务收入等明细账,以及现金日记账和银行存款日记账的摘要栏和金额栏,查看银行流水和资金流向、实际收付款时间与业务发生情况是否一致,并根据相关的资金往来票据、记账凭证等验证粮食购销业务是否真实,账务处理是否准确规范。(3)查阅企业经...

如何设置现金日记账?

如何设置现金日记账?现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。