应交增值税到底要不要月末结转?

即月末“应交税费——应交增值税——销项税额”“应交税费——应交增值税——进项税额”结零。财政部答复:关于您所提问题,答复意见如下:根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

经对你单位2017年1月1日至2018年12月31日的工程结算成本明细账等资料进行核查,发现你单位2017年度和2018年度的“工程结算成本-暂估”明细账记载2017年度列支成本8771437.50元、2018年度列支成本27019226.96元,摘要内容为暂估材料、暂估成本,相关成本记账凭证中没有附任何原始单据。(暂估成本入账无任何原始凭证)我局于2022...

应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~

4、进口关税借:材料采购/在途物资/原材料/库存商品/在建工程/固定资产应交税费—应交进口关税以上税金缴纳时,均借记“应交税费—企业所得税等二级科目”,贷记:银行存款“科目。(四)增值税有关的二级科目1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额...

所有者权益核算怎么做会计分录?

贷:应付股利11、结转利润分配明细账借:利润分配——未分配利润贷:利润分配——提取法定盈余公积利润分配——应付现金股利利润分配——盈余公积补亏以上所有者权益核算怎么做会计分录就介绍到这里了,上述内容,供大家参考。对于所有者权益核算怎么做会计分录会计实操问题还存在疑问的,可以咨询柠檬会计学院nmkjxy.co...

最全商贸会计分录及流程,建议人手一份备用!

借:预付账款贷:银行存款14、收货时借:库存商品应交税费---应交增值税(进项税)(取得专票)贷:预付账款15、补付货款时借:预付账款:(全额--预付额)贷:银行存款(全额—预付额)16、进货暂欠货款时借:库存商品应交税费---应交增值税(进项税)(取得专票)...

工业会计的账务处理汇总

应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款验收入库借:原材料(计划成本)材料成本差异(超支差异)贷:材料采购(实际成本)(或)材料成本差异(节约差异)2、领用原材料①、生产车间领用原材料的会计分录如下:领用原材料单价的确定,可以使用、先进先出法,后进先出法,加权平均法、移动平均...

中诚信税务师:识别企业经营雷区,破解财税合规密码

宋加辉：税务巡检，发现问题一大堆宋加辉，山东中诚信税务师事务所有限公司副总经理，中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册税务师行业高端人才。具有多年从事大中型国有企业的财税顾问经历。长期从事税收政策研究，重点研究领域为房地产行业税收，能够精准把握房地产企业财税政策精髓。擅长处理房地产企业重大疑难杂症，...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到...

2009年初级会计职称考试《初级会计实务》试题及答案解析

[正保会计网校点评]本题目在做的时候需要看清楚题目给定的是利润总额,而不是净利润,需要扣除所得税费用。本题目其实考核了两点内容,第一点是由利润总额如何得到净利润,第二点是可供分配利润如何进行计算。[正保会计网校提示]本题所涉及考点与模拟试题(二)单项选择题第17题、梦想成真—经典题解第4章P101经典习...

18个基础的账务处理分录,好多财务会计容易做错或者账务处理不规范!

一般纳税人公司符合增值税的加计抵减政策,加计抵减的增值税如何会计处理?账务处理:1、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税21万元2、缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税21万元...