某大型集团:不相容岗位职责分离管理制度(职责分离审计 收藏)

5.出纳人员及稽核人员有权检查一切货币资金收付凭证的合法性和真实性,有权拒绝办理一切不合法、不真实的收付业务。6.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作,以及银行日记账与银行对账单的核对工作。7.财务负责人应对现金日记账、银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期检查,一...

货币资金审计:21个实质性审计程序表(很实用)

(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应要求被审计单位查明原因并作适当调整,如无法查明原因,应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整;(3)在非资产负债表日进行盘点时,应调整至资产负债表日的金额;(4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证,需在盘点表中注明,如有必要应...

财务工作必须了解的“内账”与“外账”, 超全攻略送给你!

1、应该对存放财务及经营资料的地方如企业财务科、销售科等部门进行检查,责成纳税人提供与税收有关的账册、凭证,如合同、收据、现金日记账、收料及发货记录单等;2、对纳税人的货物存放地进行检查,责成纳税人提供与购进及销售货物有关的资料如验收入库单、领料单、发货单等;3、对纳税人的电脑记录加以检查,往往有...

26家企业来招人!坪地2021年第20期招聘信息!

十三、财务出纳一名:办理收付款业务;填制记账凭证;根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账;结账、对账;编制出纳报表;装订凭证;出纳档案的保存。薪资范围:4000~7000元/月十四、销售代表:5名1、25-40岁,电子电气工程、机电一体化、PCB线路板工艺工程、中技或大专以上学历学历均可;...

财务会计工作交接注意事项有哪些?

出纳人员手里的库存现金日记账、银行存款日记账、保存的空白票据、印章等其他资料,都要在交接书上一一注明。在交接书的最后,一般都要写明责任人的划分,比如在2019年2月1日,开始交接,那就要划分清楚2月1日之前,责任事项由谁负责,之后由谁负责。监交人对交接事项是要全程进行监督的,在接交人清点材料无误后,三...

宁夏多家企事业单位招聘,待遇可观!

1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账2、根据记账凭证报销内容收付现金3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全4、保管好各种空白支票、票据、印鉴5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员(www.e993.com)2024年11月24日。