公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!

2.2.1.8认购费会计分录2.2.2主角二:申购费2.2.2.1通俗定义:购买在开放期内的基金时的费用,申购费一般比认购费高2.2.2.2费用承担人:基金投资者2.2.2.3收取对象及结算路径(详情如下图所示)2.2.2.4申购方式:基金公司、银行网点、三方代销机机构所提供网站、App、小程序等渠道。2.2.2.5申...

...2020 年面向合格投资者 公开发行公司债券 (第一期) 募集说明书

847,926.64万元(截至2019年12月31日合并报表中股东权益合计),发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润为203,284.47万元(2017年,2018年及2019年合并报表中归属于母公司股东的净利润平均值),预计不少于本次债券利息的1.5倍.截至2019年12月31日,发行人母公司资产负债率为51.48%,合并口径资产负债率为50.16%...

金融工具的一般会计分录总结

甲公司当日支付价款1870万元，另支付交易费用3.37万元。甲公司取得此投资后，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为8%。20×8年末上述债券的公允价值为2100万元，20×9年末的公允价值为2300万元。假定不考虑其他因素，

可转债的一般会计分录小结

可转债的一般会计分录小结甲公司2×18年1月1日发行5万份可转换公司债券，取得发行总收入480万元。该债券期限为3年，面值总额为500万元，票面年利率为3%，利息按年支付；每份债券均可在债券发行1年后转换为40股该公司普通股。公司发行该债券时，二级市场上与之类似但没有转股权的债券市场利率为6%。已知：（P/F...

债券的利息费用资本化处理,实务案例剖析,直接用分录观察法

发行债券的会计分录借:银行存款10662.10贷:应付债券——面值10000——利息调整662.10在建工程累积支出分录借:在建工程4600贷:银行存款4600获取的投资收益分录借:银行存款760贷:在建工程760借款费用的资本化分录借:在建工程852.97

财政部关于地方政府专项债券会计核算问题的通知

借:暂付款—**地方政府**基金债务发行费用贷:国库存款收到下级财政部门缴来的垫付地方政府专项债券发行相关费用时借:国库存款贷:暂付款—**地方政府**基金债务发行费用七、通过年终结算扣缴专项债券本息费的会计处理(一)省级以下财政部门未按时上缴地方政府专项债券本金,通过年终结算扣缴时(www.e993.com)2024年11月23日。

摊余成本系列之应付债券

1.一般应付债券(1)发行债券时:借:银行存款(实际收到的款项)应付债券——利息调整(差额,或贷记)贷:应付债券——面值(债券票面金额)注意:发行债券发生的手续费、佣金,计入负债的初始入账金额,体现在利息调整明细科目中。溢、折价也是包含在利息调整明细科目中的。

2007年陕西省高速公路建设集团公司企业债券募集说明书摘要

1、发行人声明:发行人已批准本期债券募集说明书及其摘要,发行人领导成员承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。2、发行人企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明:发行人企业负责人和主管会计工作的负责人、会计部门负责人保证本期债券募集...

关于印发《工业企业会计制度》的通知

(一)会计报表种类和格式(二)会计报表编制说明附录:主要会计事项分录举例一、总说明(一)为了贯彻执行《企业会计准则》,规范工业企业的会计核算,特制定本制度。(二)本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。(三)企业应按本制度的规定,设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总,...

财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度

八、本科目期末借方余额,反映公司持有的各种股票、债券等的实际成本。1102短期投资跌价准备一、本科目核算公司提取的短期投资跌价准备。二、公司应对短期投资按成本与市价孰低计价。在具体运用短期投资成本与市价孰低时,一般应按投资总体计算成本与市价孰低金额;如果某类或某项短期投资占全部短期投资10%或以上的,...