内部控制流于形式七大表现与六大借口!

在快速变化的市场环境中,企业会觉得现有内部控制流程跟不上变化步伐,认为会成为企业取得业绩的绊脚石,进而选择忽略或简化这些流程。这种借口其实是忽视了内部控制流程适应性和灵活性的一面,关键是设计以确定性的内部控制规则应对外部经营环境的不确定性。4)资源不足经常听到的借口类似这种,如果要按照内部控制要求执行...

流程如何端到端拉通

(1)对一线而言,找不到流程入口、不知道全流程的所有要求和操作规范,流程指导和说明往往比流程本身更难懂和复杂。(2)华为内部的流程建设多针对的是某个业务场景,防范的是特定风险,在设计上往往防卫过当,不考虑执行成本,更不用谈面向对象的流程拉通和用户界面的友好了。(3)公司呼吁各级主管要担责,但现实的...

华为如何将内控诉求融入流程体系?

华为采用业界内控管理的公认标准(COSO内部控制框架)进行内控管理。COSO模型由五个基本维度和三个目标组成:1.五个基本维度:1-1控制环境(管理基调、经营环境、权责划分等)1-2风险评估(风险控制矩阵RCM等手段进行评估)1-3控制活动(审批流、权责分离、系统一般处理的控制ITGC、授权、绩效评价等)1-...

华为如何针对流程做内控?

华为采用业界内控管理的公认标准(COSO内部控制框架)进行内控管理。COSO模型由五个基本维度和三个目标组成:1.五个基本维度:1-1控制环境(管理基调、经营环境、权责划分等)1-2风险评估(风险控制矩阵RCM等手段进行评估)1-3控制活动(审批流、权责分离、系统一般处理的控制ITGC、授权、绩效评价等)1-...

最新!《企业数据资源入表会计核算流程指南》和《企业数据资源入表...

(五)企业数据资源入表按照会计核算流程主要包括以下步骤:对资产进行确认及分类;对成本进行归集和计量;对资产进行后续计量和终止确认等;列示和披露。(六)企业应当采用未来适用法执行《暂行规定》,《暂行规定》施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

华大九天(301269) EDA全流程工具版图持续完善

短期目标:重点补齐集成电路设计和晶圆制造关键环节核心EDA工具产品短板,同时加强对既有工具先进工艺支持能力(www.e993.com)2024年11月23日。进一步加大设计、仿真、验证等核心技术研发,与产业协同实现集成电路设计工具全流程覆盖,晶圆制造和封测核心工具覆盖,部分产品达到国际领先水平;中期目标:完成集成电路设计工具系统的开发和市场推广,全面实现设计类工具...

康佳集团股份有限公司2024年第三季度报告

根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求,结合公司实际,会议决定于2024年11月18日(星期一)下午2:50时,在中国深圳市南山区科技南十二路28号康佳研发大厦19楼会议室召开公司2024年第五次临时股东大会,审议《关于聘请2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构的议案》等议案。

早间必读:已有23家上市公司披露回购增持专项贷款情况(10月21日)

证监会通报证券公司投行业务内部控制及廉洁从业专项检查情况针对检查发现的问题,我会坚持“穿透式监管、全链条问责”和机构、人员“双罚”的原则,抓住公司高管等“关键少数”,根据问题的轻重,依法分类采取措施。对违规问题多、情节严重的开源证券、中原证券采取暂停公司债券承销业务6个月的行政监管措施,要求公司全面整改...

2024首届智慧医院院长大会,百位院长邀你来!(附详细日程)

聚焦智慧医院应用实践,大会面向各公立医院院办、信息科技处、医务处、科教处、财务处、运营管理处等职能部门,各临床科室,进行案例实践征集活动,具体征集方向包含三个子集,即医院智慧管理案例子集、智慧医疗案例子集、医院智慧服务案例子集。应征案例经大会组委会专家评定,分别颁发“2024首届智慧医院院长大会卓越案例证书”“...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

内部控制流程的优化步骤1、内控流程评价(1)目标完善风险体系,确认流程设计缺陷及运行缺陷(2)内容环境评价,评价传统业务流程的上游和下游是否有业务流程的调整,例如居于财务资金流入流程上游的收入业务流程是否有所调整,公司经营领域新的扩张是否能够走通现有业务流程;评价业务本身是否拓展了范围,例如基建工程加强对...