内部控制流于形式七大表现与六大借口!

在快速变化的市场环境中,企业会觉得现有内部控制流程跟不上变化步伐,认为会成为企业取得业绩的绊脚石,进而选择忽略或简化这些流程。这种借口其实是忽视了内部控制流程适应性和灵活性的一面,关键是设计以确定性的内部控制规则应对外部经营环境的不确定性。4)资源不足经常听到的借口类似这种,如果要按照内部控制要求执行...

三只松鼠:内部审计制度(2024年3月26日)

第二十一条内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险,应当及时向审计委员会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,或者保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的,董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露;公司应当在公告中披露内部控制存在的...

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

主要调研方法包括五种:查阅相关上级政策及高校规章制度等文件,与重点岗位、关键环节执行人员进行访谈,观察日常业务活动和内部控制的运行情况,检查内部控制运行全过程形成的文件和记录等资料,选择若干具有代表性的基建工程样本进行“穿行测试”。02符合性测试程序实施基于内部控制的初步评价开展符合性测试,控制设计测试用于...

创意信息总经理王震:公司内控有制度化管理,将强化人员风险意识

王震：公司各层级都做了一系列流程审计、内控流程和专项审计，并在逐步完善审计的日常监督与监察职能；对外信披上，公司严格按照有关规则和要求等，遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则完成了公司定期报告和临时公告的披露。下一步，公司也将强化全体董监高人员在公司治理方面的培训，加强相关人员的合规意识、责任意...

深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司第五届董事会第三次会议决议...

(七)审议通过《公司2023年度内部控制自我评价报告》公司2023年度内部控制自我评价报告真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状,对内部控制的总体评价客观、准确。表决结果:同意3票,反对0票,弃权0票。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的《公司2023年度内部控制自我评价报告》及《监事会关于公司202...

医院如何加强内部控制建设

第二,缺乏内部控制的组织机制传统的内部控制停留在财务会计范畴,由于财务获得信息的滞后性,导致对业务流程中的风险控制不到位,内部控制风险较大(www.e993.com)2024年11月24日。主要是医院内部控制缺乏组织领导机构,权责不明确,牵头部门缺乏有效的协调和权利,导致内部控制流域形式。第三,内部控制制度建设滞后...

内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

我们在认定控制缺陷时,可以按重要不重要分类,也可以按内部外部分类,分类也只是加深我们对它的理解而已。我们关心的是,要对审计工作有用,主要有两种认定:(1)设计缺陷和运行缺陷。(2)单个缺陷和连动缺陷。4.设计缺陷和运行缺陷的区别(1)制度、流程在设计时都没有设计好,就是设计缺陷!

“五位一体”大风控体系在中央企业的实践与探索

一是不断优化公司内控流程,北京院积极探索提升内控有效性的方式方法,将内控管理要求嵌入各项规章制度中,建立健全以制度为载体、以风险管理为导向、以合规为目标的内控管理体系,公司509份重要制度全部嵌入内控管理要求;定期更新内部控制流程,组织开展财务资金、分包采购专项内控检查以及年度内部控制评价,及时发现问题缺陷并组...

集团财务集中管理,如何确保资金高效运作?

(3)实施财务总监委派制:向关键成员单位委派财务总监,加强财务监督和内部控制。3、制定资金管理制度和流程(1)完善资金管理制度:制定涵盖资金筹集、使用、监控、考核等各个环节的管理制度,确保资金管理的规范性和合规性。(2)优化资金调度流程:设计高效、便捷的资金调度流程,减少审批环节,提高资金流转效率。

合规研究|《劳动人事合规管理指引》第一章 劳动人事合规管理概述

进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念,通过“强监管、严问责”和加强信息化管理,严格落实各项规章制度,将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程。促使企业依法合规开展各项经营活动,实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制,切实全面提升内控...