资产负债表上应交税费是负数,怎么办?

1.“应交税费—应交增值税”明细科目期末余额要么是零,要么是借方,不应当存在贷方余额,期末借方余额代表有留抵,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」报表项目。2.“应交税费—未交增值税”明细科目期末余额要么是贷方,要么是零,不应当存在借方余额,期末贷方余额代表本期应补税额,以其余额列示...

深圳市德明利技术股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询...

注②:上表列示的公司短期负债是指在一年内需要以货币资金偿还的流动负债,主要包括:短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、一年内到期的非流动负债,因同行业公司未披露流动负债中需要在一年内以货币资金偿还的具体金额,故上表列示同行业公司财务报表披露的流动负债相关数据进行对比。注...

滨化股份2023年年度董事会经营评述

2023年12月31日比2022年12月31日减少37.86%,主要原因是本期末预收货款减少所致。9、应交税费2023年12月31日比2022年12月31日减少41.78%,主要原因是公司较上年同期实现的税金减少所致。10、其他应付款2023年12月31日比2022年12月31日增加81.94%,主要原因是本期收购锦元新材料带来其他应付款所致。11、长期...

滨化集团股份有限公司2024年第一季度报告

9、应交税费2023年12月31日比2022年12月31日减少41.78%,主要原因是公司较上年同期实现的税金减少所致。10、其他应付款2023年12月31日比2022年12月31日增加81.94%,主要原因是本期收购锦元新材料带来其他应付款所致。11、长期借款2023年12月31日比2022年12月31日增加107.77%,主要原因是公司本期新增借款所致。

易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...

12.应交税费项目2024年3月20日增值税661,909.66企业所得税50,984,843.92城市维护建设税46,965.53教育费附加20,128.08地方教育附加13,418.72合计51,727,265.9113.其他应付款项目2024年3月20日押金保证金2,002,846.63...

递延所得税!!!

“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债(www.e993.com)2024年11月23日。会计管“所得税费用”科目,税务管“应交税费-应交所得税”科目,它们之间的差额就由“递延所得税”兄弟替补。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

为什么你财务报表应交税费是个负数?

应交税费,属于负债类科目,科目余额在贷方,所以如果余额是负数,说明在借方。我们在购货时,做分录借:库存商品借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款我们在销售时,做分录借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税(销项税额)...

投资者提问:你好,请问你们资产负债表的应交税费科目的数据是怎么...

投资者提问:你好,请问你们资产负债表的应交税费科目的数据是怎么算出来的?谢谢董秘回答(洋河股份SZ002304):您好,资产负债表的应交税费科目的数据是各税种的期末余额的合计数,是根据各税种的期初未交数加本期应交数减去本期已交数计算出来的。感谢关注!

...应付票据、其他应付款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费...

公司回答表示,您好,感谢您对公司的关注。经营性应付项目是指包括应付账款、应付票据、其他应付款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、合同负债等;经营性应收项目包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等,谢谢。点击进入互动平台查看更多回复信息...