内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!不得...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

在设计控制流程时,必须保证控制措施具有唯一性,即不重不漏。公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。4、价值优化企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

走单等贸易业务;⑥不准开展无商业实质的循环贸易;⑦不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务;⑧不准开展风险较高的非标仓单交易;⑨不准违反会计准则规定确认代理贸易收入;⑩不准在内控机制缺乏的

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

工期进度、施工质量、安全管理等方面的问题屡见不鲜;三是工程资金管理存在隐患,款项支付把关不严,审计监督任重道远;四是权责划分存在漏洞,权力监督制约不到位,关键岗位廉洁风险发生率居高不下;五是内部控制制度执行不力,参建单位管理薄弱,学校面临一定法律风险。

严牌股份接待1家机构调研,包括投资者网上提问

公司存在将部分生产环节/产品委托加工的情形,主要包括将部分基布(即网筋,生产无纺布的材料之一)生产、丝线加工(将纤维加工为丝线或丝线合股等)及过滤袋加工(将滤布进一步加工为过滤袋)等生产环节委托其他加工厂进行加工;以及将漏斗、汽车罩、书包袋、高尔夫球袋、网类等产品的生产委托其他加工厂生产。随着公司业务规模的...

中科星图: 中科星图股份有限公司关于2024年度“提质增效重回报...

链,围绕“空天信息”总体赋能原则,打造了一款面向低空保障的基础平台产品——GEOVIS数智低空大脑,该产品基于数字地球时空框架提供基础地理、城市三维、飞行环境等数据的供给和承载,为低空产业提供服务保障(www.e993.com)2024年11月24日。马”机制,有效激励各子公司积极进取,拓展政府、防务、气象、测控、电磁、...

财政部:关于印发《会计信息化工作规范》 的通知(全文及答记者问)

定制开发包括单位自行开发、委托外部单位开发、与外部单位联合开发。第十五条单位通过委托外部单位开发、购买或者租用等方式配备会计信息系统,应当在有关合同中约定服务内容、服务质量、服务时效、数据安全等权利和责任事项。第十六条会计信息系统业务流程设计、业务规则制定应当科学合理。鼓励实现业务流程、业务规则配置操作...

中国核电: 中国核电2024年度向特定对象发行A股股票预案

决策,投资者据此进行投资决策造成损失的,公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。管规则适用指引的要求,相关内容请详见本预案之“第二节??发行对象的基本情况及相关协议内容摘要”。中国核能电力股份有限公司??????????????????????????????????????????????????...

预算管理策略:提升资金利用效率,助力企业稳健发展

企业应定期对预算执行情况进行分析,找出预算执行偏差的原因,并提出改进措施。分析内容可以包括收入、支出、成本、利润等方面的预算执行情况,以及与预算计划的差异分析。同时,还可以结合市场环境、企业内部条件等因素,对预算执行情况进行深入剖析。4、加强预算调整管理...

财政部推出全新政府采购方式,6月1日起施行

采购人根据创新概念交流情况,对采购方案内容进行实质性调整的,应当按照内部控制管理制度有关规定,履行必要的内部审查、核准程序。第十八条采购人根据创新概念交流结果,形成研发谈判文件。研发谈判文件主要内容包括:(一)创新产品的最低研发目标、最高研发费用、应用场景、研发期限及有关情况说明;...