152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

员工无法深入理解内部控制工作的内涵,认为事不关己,总行开展内部控制与支行无关、与自己无关,自身合规意识和风险防范意识薄弱,更有甚者部分员工受到金钱诱惑,无视内部规章制度,作出违纪违法的行为。

总经理内控管理:4大目标定框架,8项要素定内容,1套工具定体系

2、八大要素:即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、策略应对、控制方案、沟通协同、组织控制。内部环境,是对企业内部能力资源的分析与管控。包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人资政策、企业文化、发展战略、社会责任等。

“评定分离”及其定标要素设置研究——基于杭州市萧山区第三阶段...

五、结论及建议“竞争择优”是“评定分离”的定标原则。“竞争”要求招标人在招标文件编制上公开、公平、合理，杜绝不正当竞争。“择优”要求评标委员会推荐的中标候选人能最大限度地满足招标文件的要求，达到“优中选优、优质低价”的目标。因此，定标要素的设置应当围绕招标文件规定的评标因素展开，这是对法律的尊重...

一文全面了解内部控制审计!

第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求的科学性,评价内部控制监督制度的有效性(www.e993.com)2024年11月23日。内部控制审计的主要内容1、内部控制审计计划及重大修改情况;2、相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果;3、测试内部控制设计与...

国务院国有资产监督管理委员会

1.财务审计组在本阶段应当对被审计企业的内部控制制度进行初步测试,进一步了解被审计企业的基本控制环境、内部控制状况和主要业务流程、接受外部审计及其他各种审计检查等基础情况,了解被审计企业负责人任期内发生的重大经营活动和其他重要情况,评估被审计企业的财务审计风险,确定财务审计的重点内容和具体工作范围。

华为如何针对流程做内控?

(5)如何使用内控工具综合篇:(1)如何让企业内控例行化运作,不断提高和优化课程框架围绕着内控体系建设模型(航母模型)内容具体展开:第一章华为内控体系理论基础华为采用业界内控管理的公认标准(COSO内部控制框架)进行内控管理。COSO模型由五个基本维度和三个目标组成:...

强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。

研究型审计模式在社会保险基金审计中的应用研究

详尽的具体审计计划应以社会保险基金的安全、规范与真实为切入点,其研究重点在于挖掘基金运行的安全风险点、分析内控制度有效性、判断报表数据错报风险水平,可从基金运行环境、内控要素、报表数据、控制测试和实质性程序着手分析与思考。首先,对基金运行环境予以观察与调查分析,寻找基金运行风险点。其次,从内控五要素对...