...信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行...

从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行有效性,同时结合公司实际和发展需要组织开展各业务板块内控优化实施工作,梳理关键业务环节,完善相关制度、流程设计,有效地提升了企业经营管理水平。

内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

(2)内控措施的运行缺陷内控措施有了,理论上也很完美,但是运行过程中却出现了问题,这就是运行缺陷。主要有两种理解:一种理解是:设计了,但设计粗略或只是原则性的,现实业务又复杂多变;另一种理解是:仅针对审计内容的分类,比如:我们只看制度就能发现的制度问题,归类为设计缺陷,我们通过查看业务运营所得到的问...

行政事业单位公用经费:问题示例、管理规章及审计要点

“三公经费”是指党政机关、事业单位及国有企业人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费。由于会议费、差旅费、培训费的性质与“三公经费”性质相似且互有交叉,审计方法和程序基本相同,因而在本提示中一并统称为公用经费进行阐述。02相关法规、适用范围和涉及经费管理的主要内容为了进一步规范和...

友阿股份接待1家机构调研,包括投资者网上提问

2、经过前期系统搭建、流程设计、接口对接、关键用户培训等多轮工作环节的反复操作及测试,协同办公系统正式上线,进一步促进了管理规范和工作效率的提升。感谢您对公司的关注,谢谢!34、公司在社会责任和消费者权益保护方面有哪些实践和成效?尊敬的投资者,您好。1、公司积极履行企业社会责任。热心社会公益,向“长沙市教...

A国有企业总经理经济责任审计案例

2.审查内部控制的设计及运行情况对该企业内部控制的设计和运行情况进行审查,主要从四个步骤来完成。(1)了解企业内部控制情况;(2)初步确定内部控制的可信赖程度;(3)通过询问、检查、观察、重新执行等程序测试企业的合同管理制度和车辆规章制度,以此来判断内控制度的执行与设计情况;(4)对内部控制的执行情况进行评价与...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

2.深入了解内部控制注册会计师在充分了解被审计单位内部环境、风险评估和内部监督的基础上,应进一步了解与存货相关的信息系统及具体控制活动,识别存货项目可能面临运用信息技术导致的风险,联系存货资产在计价、计量及状态三方面的主要特征,评价具体控制活动的设计和执行情况,易于制造舞弊机会的环节,用于识别和评估与存货相关...

【李想集锦】(311) | 市县国企怎样理解三中全会深化改革?看临沂...

针对自体经营业务,有的中小城市城投公司并没有进行深度开发,而是仅仅发挥政府赋予的投融资职能,业务类型略显单一,没有深入思考更进一步的滚动式经营措施。此外,项目融资方案一旦落实,有的中小城市城投公司对于后续的运行状况并不会过多关注,更不用说对项目展开追踪等一系列延伸管理工作,导致企业缺乏良性发展的有利条件。

7月起,这些新规影响你我生活

本次修订内容主要包括:(一)推进跨部门综合监管改革。(二)完善部门联合随机抽查推进机制。(三)运用更加丰富的监管手段。(四)细化“信用+风险”抽查方式。(五)其他修订项,包括文件名称、目的意义、工作要求等。详见→关于印发《上海市市场监管综合执法队伍集中行使本市培训领域行政处罚权事项目录》的通知实施...

7月起,这些新规影响你我生活_腾讯新闻

本次修订内容主要包括:(一)推进跨部门综合监管改革。(二)完善部门联合随机抽查推进机制。(三)运用更加丰富的监管手段。(四)细化“信用+风险”抽查方式。(五)其他修订项,包括文件名称、目的意义、工作要求等。关于印发《上海市市场监管综合执法队伍集中行使本市培训领域行政处罚权事项目录》的通知实施...

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本次修订内容主要包括:(一)推进跨部门综合监管改革。(二)完善部门联合随机抽查推进机制。(三)运用更加丰富的监管手段。(四)细化“信用+风险”抽查方式。(五)其他修订项,包括文件名称、目的意义、工作要求等。关于印发《上海市市场监管综合执法队伍集中行使本市培训领域行政处罚权事项目录》的通知实施...