一文全面了解内部控制审计!

内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价,确定其可信程度,从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。内部控制审计的目的内部控制审计...

企业制度体系建设“五步法”

通常情况下,企业制度从横向上可以分为五大类:公司治理类、基础管理类、业务管理类、职能管理类、监督控制类,每个大类中再划分为若干个子类。企业制度横向分类示意图以公司治理类制度为例,在各子类之下通常还包括以下具体制度:《章程》、《股东(大)会议事规则》、《党组织会议事规则》、《董事会议事规则》、《...

资产清查包括哪些内容,资产清查一般都查什么

内部控制:不断完善的内部控制制度,包括明确的职责权限、权限制度、申请流程等,确保资产管理的规范性和有效性。资产分类及编号:对固定资产进行筛选和编号,便于资产变化的管理和跟踪。资产登记表:建立健全资产登记机制和资产台账,记录资产相关信息、购买时间、折旧等,确保资产的准确性和完整性。资产采购程序和审批:明确...

宁德时代:公司章程及内部审计师制度(2024年3月修订)

第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。第三条本制度所称内部控制,是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在合理保证实现如下控制目标的过程:(一)合理保证公司经营管...

内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!

《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书

(1)法规:遵守公司总部所在国和经营所在国的法律法规及监管规定;(2)规制:遵守企业内部规章包括企业价值观、商业行为准则及行业性规定、职业操守等;(3)规范:遵守社会公序良俗、道德规范等(www.e993.com)2024年11月23日。1.1.2、理论提出正式用合规理论(ComplianceTheory)一词描述组织管理形态的是美国社会经济学家阿米特-埃奇奥尼。阿米特-埃奇...

如何建立有效的内控制度?

内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制,在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏,是企业生产经营成败的关键。因此,企业应该建立和完善内控制度并强化其实施。作者|网络...

保利发展控股集团股份有限公司

经营范围:国有股权经营与管理;实业投资、资本运营、资产管理;受托管理;对集团所属企业的生产经营活动实施组织、协调、管理;承办中外合资经营、合作生产;进出口业务;会议服务;承办展览展示活动;与以上业务相关的投资、咨询、技术服务、信息服务等。(二)股权控制关系...

北交所:连续120个交易日累计成交量低于100万股将被强制退市

一是发行人等的申报责任。要求“关键少数”切实增强诚信自律法治意识,完善公司治理和内部控制制度、接受内部控制审计,配合中介机构核查、发行上市监管,发行人因保荐机构执业受限之外的原因更换保荐机构的应重新申报。为了督促保荐机构、发行人等更加重视申报质量,防治“带病申报”“闯关申报”,将保荐机构12个月内两次不予...

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公司为子公司提供担保的担保对象包括控股子公司,公司在提供担保时将要求控股子公司其他股东提供同比例担保或者反担保措施,如因金融机构要求等原因须提供超出持股比例的担保时,考虑公司对被担保控股子公司具有实质控制和影响,且控股子公司生产经营稳定,控股子公司相关融资的目的为促进其主业发展,公司为控股子公司提供担保总体...