万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在...

财务工作必须了解的“内账”与“外账”, 超全攻略送给你!

三、内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大。2、外账是对外的套账,存在一定的虚假成分。按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金,因此也不可能很大。但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映,从而造成外账的现金...

设立账外账,6年隐匿钢材收入1.9亿元!常在河边走哪有不湿鞋!

内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大。2、外账是对外的套账,存在一定的虚假成分。按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金,因此也不可能很大。但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映,从而造成外账的现金偏大...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

图4-4会计账簿根据《会计基础工作规范》的规定,企业必须设置总账、明细账、日记账和其它辅助性账簿。按这个规定,现金日记账、银行存款日记账不包含在明细账之内,但它们是事实上的明细账,所以我们在本步骤中一起学习。我们把常见的明细账簿归纳整理为下表。其中,现金日记账适用于库存现金账户;银行存款日记账适用于...

2009年审计师资格考试《审计理论与实务》试卷-案例分析题

4.通过现金监盘,审阅现金日记账及有关收付款凭证,审计人员发现:(1)4月16日现金日记账余额为7693.30元,实际库存现金监盘数为2243.30元(2)审计人员在保险柜中发现一些单据:一是职工王某差旅费借款单一张,金额为3000元;二是已付款的报销凭证3张,金额合计4050元;三是已经收到款的现金销售凭证2张,金额合计2200...

2018银行招聘备考:现金知识点整理

月份终了,“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。4.企业内部现金管理应按内部牵制制度的要求实行欠账分管。5.现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定,由开户银行核定的企业现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请,由开户银行审查核定。现金的库存限额原则上根据...