周末要闻回顾:回购增持再贷款案例即将落地,大行火速摸底上市公司...

回购增持再贷款案例即将落地，大行火速摸底上市公司意向央行和证监会18日发布《关于设立股票回购增持再贷款有关事宜的通知》。记者了解到，已有国有大行火速行动，向意向上市公司收集其融资需求金额和时间安排，称将“马上组织申报授信”。该国有大行提示：前期公司如果已经公告用自有资金进行回购或增持的，需公司进行变更...

拟IPO企业:这个问题得重视!

从IPO终止企业关于内控制度问询问题来看,监管层重点关注的内控问题主要包括:会计、财务基础工作是否规范,资金占用、资金管理问题,业务与生产相关内部控制制度是否健全等,具体类别被提及的案例如下:一、会计、财务内控是否规范1、上海**能源科技股份有限公司(2024年9月29日终止)根据申报材料:(1)报告期内,实控人纪志...

拟IPO企业:这个问题再不重视就晚了!

从IPO终止企业关于内控制度问询问题来看,监管层重点关注的内控问题主要包括:会计、财务基础工作是否规范,资金占用、资金管理问题,业务与生产相关内部控制制度是否健全等,具体类别被提及的案例如下:一、会计、财务内控是否规范1、上海**能源科技股份有限公司(2024年9月29日终止)根据申报材料:(1)报告期内,实控人纪志...

内控不只是财务的事!

??应用案例:某制造企业在其重要生产设备上安装了物联网传感器,实现了设备运行状态的实时监控和预测性维护,大大降低了设备故障风险和维护成本。04内控要融入企业文化??内部控制不仅是一套制度和流程,更是一种管理理念和企业文化。只有将内部控制融入企业文化,才能真正实现全员参与、全面覆盖的内部控制。1.树立...

华为内控体系有哪些工具?

1.华为内控建设走过的弯路1-1弯路具体表现1-2弯路具体案例诠释2.华为内控建设从哪里入手?2-1华为内控建设嵌入点2-2华为内控建设嵌入点案例诠释3.华为内控阻力来自哪里?3-1华为内控阻力表现3-2华为内控阻力案例诠释4.华为内控从“要我做”变成“我要做”的秘诀...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控是内部控制的简称(www.e993.com)2024年11月24日。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定...

上海锐煌财务咨询: 房地产企业咨询案例|建立健全会计核算制度

在锐煌财务咨询团队的指导下对A企业前期账务进行调整,补充缺少的原始单据,调整后的会计分录可以真实、准确反映经济活动。A企业后期严格遵循锐煌财务咨询团队所设计的会计核算内控制度,后期A企业账务保持准确、真实、完整。锐煌寄语:从整体情况来看,房地产行业正在经历一场深刻的转变。政策的宽松虽已到顶,但市场的复苏...

国资委:国有企业虚假贸易“十不准”规定结合案例解读!

案例启示:案例中,ABC公司合同权限设置过大,且合同风险评估和审批仅是走过场,固有管理风险高。库存管理内控失效,“库存”账账、账实严重不符。会计内控失效,核算混乱,失去监督功能。采购入库内控制度失效,存货管理处于放任状态。未开展信用调查,债务风险失控。巨额授信未经董事会批准,风险管理失控。信用证监控失当。最终...

北京市检察机关通报6起互联网企业商业腐败犯罪典型案例

互联网企业应当健全和完善企业管理制度,明确各岗位权责,规范合同、财务审批流程,设计有效的监督制约机制,防范“管理层凌驾于内控之上”“管理层越权支配公司财产”等风险。案例6:陈某职务侵占案——第三方派遣员工利用APP支付结算漏洞侵占公司钱款基本案情陈某系人力资源有限公司派遣至某网络科技公司的工作人员。2022年...

A国有企业总经理经济责任审计案例

2.审查内部控制的设计及运行情况对该企业内部控制的设计和运行情况进行审查,主要从四个步骤来完成。(1)了解企业内部控制情况;(2)初步确定内部控制的可信赖程度;(3)通过询问、检查、观察、重新执行等程序测试企业的合同管理制度和车辆规章制度,以此来判断内控制度的执行与设计情况;(4)对内部控制的执行情况进行评价与...