尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!

(五)一般情况下,企业所得税年度纳税申报表主表(A100000)第1行“营业收入”与第11行“营业外收入”的合计数,应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。(六)一般情况下,房地产开发企业年度纳税申报表主表(A100000)第1行“营业收入”应大于或等于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)第2...

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

通过主表,可以直观获取企业所得税的计算过程,除个别行次需要填写之外,主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。1、主表“利润总额计算”1-13行数据来源于财务信息表类;2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据来源于纳税调整表类+弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附表);3、主表“...

企业服务云 |【收藏】《A105000纳税调整项目明细表》知识点讲解

第1列“账载金额”填报表A105100第17行第1+4列金额。第2列“税收金额”填报表A105100第17行第2+5列金额。若表A105100第17行第7列≥0,第3列“调增金额”填报表A105100第17行第7列金额。若表A105100第17行第7列<0,第4列“调减金额”填报表A105100第17行第7列金额的绝对值。说明因本次修订在《...

柠檬云财税:企业所得税新申报表十大变化点

1、申报表填报表单及填报说明:将A105060表单的名称改为「广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表」,同时修改相应填报说明。2、基础信息表表格及填报说明:将A000000表中「基本经营情况」中的「108」改为:采用一般企业财务报表(2019年版)。在该表填报说明中的第8点,明确了填报方法和相应文件依据。3、申报表主...

【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化

新增第13行“永续债”用于填报取得永续债利息收入免征企业所得税金额。新增了3个行次后，本表单的第8至13行与A107010表的第3至8行是一一对应的。（七）减免所得税优惠明细表（A107040）有5项修改一是增加限制填报标识，第4行“四、受灾地区农村信用社免征企业所得税”不得填报。二是规范优惠项目名称，将...

必看:新版所得税年度纳税申报表37张表填表范围(必填表有哪些)

1.《企业基础信息表》(A000000)本表为必填表(www.e993.com)2024年11月24日。主要反映纳税人的基本信息,包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等。纳税人填报申报表时,首先填报此表,为后续申报提供指引。2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)...

【小湘说税】跟着小湘学,轻松搞定2020年度企业所得税汇算清缴...

2.填列《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》(A105060)3.填列《纳税调整项目明细表》(A105000)根据表间勾稽关系,A105060表第12行第1列数据取绝对值自动过渡到《纳税调整项目明细表》(A105000)第16行第4列。三、热点问题SPRING(一)企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,销...

《A105000纳税调整项目明细表》知识点讲解

《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号)对《纳税调整项目明细表》(A105000)填报说明共有3处修订。修订处一有关项目填报说明——(四)特殊事项调整项目第37项第37行“(一)企业重组及递延纳税事项”:根据《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)填...

广告宣传费如何填写汇算清缴年度纳税申报表?两个案例教会您~

(A105060表)(4)填写完整《纳税调整项目明细表》(A105000表)。行次16,调增金额为0。行次46,合计调增金额与调减金额都为80万元。跨年度纳税调整明细表(A105000表)案例二:鞋子生产企业甲公司2019年度将自制的产品用于广告宣传,产品的生产成本为60万元,市场销售的公允价格为80万元(不考虑增值税),甲公司将60...

汇算清缴,小微企业必填表单有哪些?

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A00000)中的本经营情况为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;主要股东及分红情况为小型微利企业免填项目...