法规库
(一)存放款项,是指金融企业在中央银行、其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算、提取及缴存现金的款项,以及按吸收存款的一定比例缴存中央银行的准备金存款等,包括存放中央银行款项和存放同业款项。存放款项,应按实际存放的金额入账。(二)拆放同业,是指金融企业因资金周转需要而在金融机构之间借出的资金头寸。...
万家中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金2023年年度报告
为更好地实现投资目标,本基金还可投资于非属成份券及备选成份券的其他同业存单、债券(包括国债、地方政府债券、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、政府支持债券、政府支持机构债券等)、短期融资券(含超短期融资券)、中期票据等非金融企业债务融资工具、资产支持证券、债券回购、...
华富中债-安徽省公司信用类债券指数证券投资基金2023年年度报告
3、类属配置包括现金、不同类型固定收益品种之间的配置。在确定组合久期和期限结构分布的基础上,根据各品种的流动性、收益性等确定各子类资产的配置权重,即确定债券、存款、回购以及现金等资产的比例。业绩比较基准本基金的标的指数为中债-安徽省公司信用类债券指数,业绩比较基准为中债-安徽省公司信用类债券...
...国股行竞争力增强 —— 发债银行2023年年报点评_增速_贷款_存款
考虑到部分银行将同业存单余额计入应付债券科目,而同业存单实际属于同业负债的一种,若我们将同业存单还原至同业负债,2023年同业负债(含同业存单)同比增长10.9%,增速同比+2.3ppt,增速略超不含同业存单的同业负债增速,主因同业存单净增略有增长。根据Wind统计,2023年同业存单的发行和净增分别为25.7万亿元和6066亿元,同比...
企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表
本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应收票据”、“应收账款”、“合同资产”、“合同负债"、“主营业务收入"、“其他业务收入”等科目的记录分析填列。例32-1甲企业本期销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为2800000元,增值税销项税额为364...
渝农商行2023年年度董事会经营评述
2023年,本集团利息支出263.94亿元,同比增加5.40亿元,增幅2.09%,主要是本集团计息负债规模增长带动所致(www.e993.com)2024年9月28日。详细分析如下:①客户存款利息支出2023年,客户存款利息支出166.39亿元,同比增加8.24亿元,增幅5.21%,主要是由于本集团客户存款规模的增长,本期客户存款日均余额同比增加802.53亿元。客户存款付息率1.88%,同比下降9个基点...
东方国际创业股份有限公司2023年年度报告摘要
(一)利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币■1)、财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少,主要原因是报告期内汇率波动导致的汇兑收益有所增加。2)、经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少,主要原因是客户回款速度下降。
手工补息”叫停后博弈在继续 有资管机构“千里追息
这么高的收益,对于目前面临“资产荒”的资管机构确实是一门好生意。一般来说,“补息”的是一般性存款,而银行理财公司投资银行存款属于同业存款,拿不到这一块“手工补息”,因此理财公司想了个“好办法”,绕道保险资管,与银行分行商定通知存款或协议存款,还是可以拿到“补息”,分享收益。
不得计入一般性存款!2万亿银行理财“套壳”保险资管协议存款或生变
“于银行而言,同业存款属于同业负债,在MPA考核中监管部门要求同业负债不能超过银行总负债的1/3。因此,银行也会倾向于将上述协议存款计入一般性存款业务。”上述银行理财人士表示。然而,尽管表面上看上述合作模式实现了三方共赢,但实际上却隐藏了巨大的期限错配风险。
债市四轮调整的复盘和启示
从机构行为来看,随着保险资管存款需计入“同业存放”科目,理财产品净值的稳定性将降低,会加剧债市调整时的负反馈冲击;但“资产荒”背景下,当收益率出现一定程度调整后,机构“买债”热情或被再度点燃。整体来看,如无太大超预期变量扰动,债市向上的空间和幅度或许不会太大,出现持续性调整的概率较低,但也不可低估市场...