高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴

若年审报告中只披露了主营业务收入,那所得税年度汇算清缴时需要和其他业务收入汇总填报。b.管理费用:若年度审计报告中管理费用与研发费用是平行科目,所得税年度汇算清缴时研发费用会并到管理费用中填报,后续和年审报告核对数据是否一致。c.营业利润与利润总额:因所得税年度汇算清缴中填报科目限制,年审报告中的部分...

企业所得税汇算清缴进行时,4个案例教你填报,值得一看

2023年度汇算清缴时需要填写两张报表，分别为[A105080]资产折旧、摊销及纳税调整明细表和[A105000]纳税调整项目明细表。四、中小微企业购置500万元以上设备器具可选择一次性税前扣除政策要点中小微企业在2023年1月1日至2023年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿...

高新技术企业认定年审报告重点注意事项|财务|税务师|审计报告|...

拿到年审后需要和高新技术产品收入专审中的审定的数据做详细对比,同时也需和所得税年度汇算清缴中(A105000纳税调整项目明细表)中的不征税收入做综合对比,确定数据的一致性与准确性。5.报告期初、期末数据差异。拿到年审报告后需横向关注连续三年的审计报告期初、期末值是否一致,若不一致及时更正或出具合理的差异理由...

2022年度企业所得税汇算清缴新政

为使科技型中小企业及时享受到优惠，国家税务总局公告2022年第10号明确，在10月预缴申报时，由企业自行判断本年度是否符合科技型中小企业条件，如符合，可以选择暂按规定享受科技型中小企业研发费用按100%加计扣除政策，待年度汇算清缴时再根据取得入库登记编号的情况确定是否可享受科技型中小企业研发费用加计扣除...

【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题

你公司发生的劳务费支出,需在汇算清缴期结束前取得相关凭证后于税前扣除。提问六我们公司员工接客户时,发生了交通罚款200元,我之前做账时放到“营业外支出—罚款”中,汇算清缴时我在A105000表中的19行罚金罚款栏中填了200,调增金额200,这样对吗?还需要在20行填报200吗?我们企业没发生滞纳金。

《A105000纳税调整项目明细表》知识点讲解

因本次修订在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系...

企业所得税汇算清缴用得到,申报表变化看这里→

为进一步精简办税资料,减轻办税负担,税务总局发布《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行修订,2022年度企业所得税汇算清缴启用新版企业所得税年度纳税申报表。具体变化有哪些?一起来看。

汇算清缴热点问答(第三期)

问:小型微利企业填写企业所得税年度汇算清缴申报表时是否可免填写哪些报表?答:根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)规定,小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A1...

【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化

近期,随着新冠肺炎疫情防控态势持续向好,按照党中央、国务院决策部署,统筹推进疫情防控和经济社会发展,各行各业开始陆续复工复产,很多企业已经开始着手准备2019年度企业所得税汇算清缴工作。针对企业办税人员和涉税专业服务人员关注的企业所得税年度纳税申报表(A类)新变化问题,笔者对国家税务总局发布(国家税务总局公告2019...

【重要通知】国税企业所得税汇算清缴A表可以申报啦!

第四步:填写A105000所属附表后填写A105000表,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。第五步:有免税收入、减计收入、加计扣除优惠的请填写A107010表所属附表后再填写A107010表,再打开A100000表“读取数据”核对后保存。注意事项填写A107014表前必须先填写《AX50050研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集...