广州技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

在填写年度申报表时,通过填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》中《所得减免优惠明细表(A107020)》享受优惠。如上图所示,在“四、符合条件的技术转让项目“下点击“增行“后,填写“项目名称"后,选择相应的“优惠事项名称“后,依次填入"项目收入"“项目成本相关税费"“应分摊期间费用(...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

包括A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》和A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》2张表格,主要反映企业规模、基本经营情况等企业基础信息以及企业汇算清缴总体情况。基本财务情况表包括A101010《一般企业收入明细表》、A101020《金融企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A102...

快讯!企业所得税年度纳税申报表修订,汇算清缴马上要用

一、对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《特殊行业准备金及纳税调整明细...

2021年度企业所得税汇算清缴:12类企业需重点关注申报表变化

本次申报表修订,虽未直接调整《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)第18行“(一)综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入”及填报说明,但企业需对照《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的项目名称选择填报。此外,若企业从事资源综合利用属于《财政部国家税务总局国家...

盘点!2021年度企业所得税汇缴心得

优惠明细表》(A107012)调整了其他相关费用限额计算规则外,企业所得税年度申报表还有多项变化,具体包括:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)新增“研发支出辅助账样式”;《所得减免优惠明细表》(A107020)新增《环境保护、节能节水企业所得税优惠目录(2021年版)》的相关项目,供适用新目录的企业填报优惠...

《所得减免优惠明细表》(A107020)有啥新变化?

《所得减免优惠明细表》(A107020)有啥新变化?答:根据《财政部??税务总局??发展改革委??工业和信息化部关于促进集成电路和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)和《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》规定,调整“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产项目”“线宽小于65...

【重要通知】国税企业所得税汇算清缴A表可以申报啦!

第三步:填写《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》1-13行数据及A101010表至104000表。注意事项报表代码小于104000的报表需选填写,否则会影响后续报表的准确填写;需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮,另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。

关于《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告...

一是将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)填报。二是明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。(八)《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)...

【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化

(一)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)修改了2处填报说明一是修改了第10行“营业利润”的填报说明。新增了财会〔2019〕6号文件作为政策依据。这一行的填报有一点值得注意,企业目前使用的财务报表版本可能不同,如果企业未采用新版财务报表格式,那么主表(即A100000)的第1-13行特别是第10行...

2021企业所得税年度纳税申报表再升级!

(表A107042)国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业,属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完亏损,准予向以后年度结转,总结转年限最长不得超过10年。《企业所得税弥补亏损明细表》(表A106000)增加:区域性税收优惠政策6...