【收藏】《A107040减免所得税优惠明细表》知识点讲解

季度预缴时,《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》中第10行“实际利润额”×10%的优惠金额填报在第13行“减免所得税额”。年度汇算清缴时,《企业所得税年度纳税申报表(A类)》中第23行“应纳税所得额”×10%的优惠金额填报在附表“A107040减免所得税优惠明细表”中第24行“广东横琴、福建平潭、深圳...

【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化

（七）减免所得税优惠明细表（A107040）有5项修改一是增加限制填报标识，第4行“四、受灾地区农村信用社免征企业所得税”不得填报。二是规范优惠项目名称，将第19、20行分别修改为“技术先进型服务企业（服务外包类）减按15%的税率征收企业所得税”和“技术先进型服务企业（服务贸易类）减按15%的税率征收企业...

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心,它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表,可以直观获取企业所得税的计算过程,除个别行次需要填写之外,主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。1、主表“利...

税务总局明确企业所得税年度纳税申报有关事项

一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订,具体如下:对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《减...

关于《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报

(一)《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)根据《财政部税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(2022年第12号)、《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号),新增“高新技术企业2022年第四季度(10月-12月)购置单价500万元以下设备器具一次...

企业所得税年度纳税申报表修订!一篇文章了解改哪儿了

《减免所得税优惠明细表》（A107040）一是将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）填报(www.e993.com)2024年12月19日。二是明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）...

【实用】@高新技术企业,享受年度税收优惠政策这样办

(一)企业所得税税率减按15%政策梳理国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业获得高新技术企业资格后,自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。年度企业所得税申报表的填写:A107041高新技术企业优惠情况及明细表填写完整数据(无论盈亏都需要填写)→A107040减免所...

解析企业所得税年度纳税申报表的新变化

(五)《减免所得税优惠明细表》(A107040)1、变化的政策依据(1)《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2022]19号)主要内容:对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。(2)《财政部税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》(财...

企业所得税年度纳税申报有关事项明确

一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单和填报说明进行修订,具体如下:对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《减...

完整攻略!2022年度企业所得税汇缴网报今日开通!

尊敬的企业所得税纳税人:一年一度的企业所得税汇算清缴工作正在进行,为切实帮助您“足不出户”轻松便捷做好相关工作,尽享税收政策红利,提高税法遵从度,减少纳税风险,我们结合政策调整和申报表修订情况对国家税务总局甘肃省电子税务局企业所得税年报功能进行了全面优化和升级,并从2023年3月1日起正式启动2022年度企业...