证监会报告第五部分:全是税的事儿!
根据企业会计准则及相关规定,资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,应当根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。国家税务总局滁州市税务局所得税科科长黄郭峰认为,实务中,企业产生的暂时性差异预计转回期限可能比较长,如果按照发生当期优惠税率计算递延所得税负债,将导致确认的递延...
上市公司所得税处理的共性问题及税会差异处理
根据企业会计准则及相关规定,资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,应当根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。国家税务总局滁州市税务局所得税科科长黄郭峰认为,实务中,企业产生的暂时性差异预计转回期限可能比较长,如果按照发生当期优惠税率计算递延所得税负债,将导致确认的递延...
广东海大集团股份有限公司2024年第三季度报告
3、递延所得税资产:期末较期初增加32.79%,主要系公司理财产品持仓盈利增加、股权激励费用增加,相应计提的递延所得税资产增加所致;4、交易性金融负债:期末较期初增加1,504.30%,主要系公司商品套期保值业务规模增加所致;5、应付票据:期末较期初增加63.50%,主要系公司原材料采购加大票据结算方式所致;6、应交税费:...
广东海大集团股份有限公司 关于日常关联交易的公告
3、递延所得税资产:期末较期初增加32.79%,主要系公司理财产品持仓盈利增加、股权激励费用增加,相应计提的递延所得税资产增加所致;4、交易性金融负债:期末较期初增加1,504.30%,主要系公司商品套期保值业务规模增加所致;5、应付票据:期末较期初增加63.50%,主要系公司原材料采购加大票据结算方式所致;6、应交税费:...
证券日报 - 广东海大集团股份有限公司 关于日常关联交易的公告
3、递延所得税资产:期末较期初增加32.79%,主要系公司理财产品持仓盈利增加、股权激励费用增加,相应计提的递延所得税资产增加所致;4、交易性金融负债:期末较期初增加1,504.30%,主要系公司商品套期保值业务规模增加所致;5、应付票据:期末较期初增加63.50%,主要系公司原材料采购加大票据结算方式所致;...
浙江仙通:2024年前三季度净利润1.29亿元 同比增长33.24%
负债重大变化方面,截至2024年三季度末,公司应付票据及应付账款较上年末减少18.15%,占公司总资产比重下降3.48个百分点;应交税费较上年末减少33.2%,占公司总资产比重下降0.38个百分点;递延所得税负债较上年末增加25.93%,占公司总资产比重上升0.29个百分点;应付职工薪酬较上年末增加4.53%,占公司总资产比重上升0.14个百分点...
正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致所得税费用...
同花顺金融研究中心05月13日讯,有投资者向正海磁材提问,实际税率从2022的5.65%变成了2023的19.45%,2023(营业利润5.57亿)所得税1.08亿,2022(营业利润4.33亿)所得税只有0.24亿,请问公司的所得
平安银行: 2024年半年度财务报告
递延所得税资产??????????????????????????????????????????17????????????????42,466????????????????45,757其他资产????????????????????????????????????????????????18??????????????...
博汇科技: 博汇科技关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告
????????递延所得税资产????????????????????????3,660,001.60??????????3,634,540.73????????????-25,460.87????????非流动资产合计????????????????????230,466,975.11??????230,441,514.24????????????-25,460...
兴证全球恒惠30天持有期超短债债券型证券投资基金2023年年度报告
递延所得税负债--其他负债7.4.7.9340,621.80232,312.27负债合计2,727,981,723.83868,450,023.57净资产:实收基金7.4.7.109,137,962,722.622,700,311,548.75其他综合收益7.4.7.11--未分配利润7.4.7.12762,936,019.94129,263,195.73...