增值税税率表来了!这些情形不用缴增值税!附进项抵扣、减免税优惠...
按月10万元或按季度30万元以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费——应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万元以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费—...
一般纳税人公司企业开普票怎么交税
一般纳税人开普通发票交税的过程可以分为纳税前和纳税后两个部分。在纳税前,纳税人需要做好准备以确保发票的真实性。这包括提供税控设备等,并根据具体的费用科目选择正确的税率。除了一般计税依据外,可能还需要开具其他单据,如收据、合同等。在纳税后,发票开具后,纳税人可以把发票交给扣缴税收机构,由税务机关按照相...
为什么企业不愿意开专票,只开普票?这是我见过最好的回答!
XX公司是增值税一般纳税人,从事公共交通运输服务,公司当月收入900万元,对于当月发生的收入900万元可以全部选择免税,也可以全部选择不免税开具专用发票。不允许900万元收入,其中450万元选择不免税开具专用发票,450万元开具免税普通发票。也就是说,如果提供免税服务,又要开增值税专用发票的话,则需要放弃免税。XX公司如果...
100元的专票相当于多少普票?不会算的会计可以转行了!
顾姐公司是增值税一般纳税人,从事公共交通运输服务,公司当月收入900万元,对于当月发生的收入900万元可以全部选择免税,也可以全部选择不免税开具专用发票。不允许900万元收入,其中450万元选择不免税开具专用发票,450万元开具免税普通发票。也就是说,如果提供免税服务,又要开增值税专用发票的话,则需要放弃免税。顾姐公司...
注意!数电票下,【差额开票】及申报实操来啦!
假设小编注册了一个增值税一般纳税人公司,主要是提供劳务派遣服务,当日结算,取得劳务派遣收入2000元,结算派遣人员当天工资1200元,选择简易征收差额扣除开票。申报方式如下,附表一的填写如图:附表三的填写如图:小规模纳税人差额开票如何申报案例分析情况一:开具差额普票未超过30万...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
作废普票份数10份,比例占当期全部普票50%以上,或作废普票金额占当期全部正数普票金额50%以上,开具金额10万以上;满足任意一个条件,都容易作为异常企业预警(www.e993.com)2024年9月7日。你还别不信,已有公司因发票作废异常出现风险提示,被税局要求自查并反馈结果。3、超标强制转为一般纳税人...
放弃免税开了专票,开普票还能免吗?一般纳税人与小规模规定不同
2020年总局货劳司在增值税发票开具规定以及优化服务措施中说,对于征免管理、发票开具方面,一般纳税人与小规模纳税人的政策是不同的。对一般纳税人来说,现行规定是,一经放弃免税,36个月不得变更,且应按照应税项目来放弃免税,而不能以是否开具专用发票,或者区分不同的销售对象分别适用征免税。而小规模纳税人不存在...
2023年钢材开专票几个点税金(8分钟前更新)
注:自2022年4月1日-2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率免征增值税,开具免税的增值税普通发票。二手车销售统一发票票样:·发票联为棕色,购车方记账用;·转移登记联为蓝色,公安部门留存;·出入库联为紫色,开票方留存;·记账联为红色,开票方留存;·存根联为黑色,开票方留存。02财务人需掌握的...
未开票、开了普票、开了专票,免税申报大不同
在这点上,我个人觉得是否能更方便纳税人,对于1月按适用税率开了专票,也可以先按免税申报?对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具?这样就尽可能的方便纳税人,避免出现太多退税和抵税的情况。3.上述的申报肯定会出现一窗式比对的异常,毕竟开票含税额,申报按免税,开票和申报会比对不符,这种...
小规模纳税人免征增值税政策热点问题解答(一)——免税篇
纳税人,在季度第一个月内申请变更为按季申报纳税,可自申请变更的当季起按季申报纳税,适用季度销售额不超过30万元的免税标准;如在季度第二、三个月内申请变更为按季申报纳税的,在申请变更的当季仍按月申报纳税,适用月销售额不超过10万元的免税标准,可自下季度起按季申报纳税,适用季度销售额不超过30万元的免税...