企业税负率到底怎么算的?
计算公式:预收账款减少未记收入=(预收账款月初余额-预收账款月末余额)/(1+适用税率)-申报销售额账务分析:预收账款减少但未记收入应重点,一是会计在记巧不精时不能陏意将预收账款科目与应付款类往来科目对冲,在账务报表上隐瞒企业实际经营情况,造成少记收入迟记收入迟纳税和偷税。是有风险的。二是以未达成交...
基蛋生物科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
利润表、现金流量表及各单体财务报表附注基础资料(科目余额表、往来余额明细表、坏账准备计算表、当期及递延所得税计算表、关联交易及往来统计表、非经常性损益变动表、合并抵销过程表等);景川诊断5位董事在第三届董事会第十次会议中并未对景川诊断2023年度的财务数据产生分歧,经景川诊断第三届...
“年报问题”解答合集来了!
答:根据企业财务报表中数据进行填报,一般不包括代扣代缴的个人所得税。23资产状况信息如何填写?答:资产总额、所有者权益及负债总额参考资产负债表中数值;营业总收入、利润总额、净利润参考利润表中数值;主营业务收入参考科目余额表中数值;纳税总额参考完税证明数值。24集团对子公司进行的担保属于对外担保么?答:...
南金蝶北用友,财务数字化软件哪家强?
(5)工资:导入工资表,再生成记账凭证。(6)税务:支持增值税、企业所得税、财务报表自动申报。(7)财税服务:提供常用财税工具、最新政策推送、版税日历提醒、常见问题合集;助力企业高效经营,提供社保代缴服务、企业信用服务等多种解决方案、优质增值售后服务、财税配套耗材,一站式采购体验。账簿查询账簿是由具有一定...
国联安核心优势混合型证券投资基金2023年年度报告
递延所得税负债--其他负债7.4.7.6285,327.07183,310.76负债合计541,041.63430,725.06净资产:实收基金7.4.7.7122,752,269.69120,073,593.17其他综合收益--未分配利润7.4.7.8-17,546,011.90-10,339,620.03净资产合计105,206,257.79109,733,973.14负债和净资产总计105,747,299...
建信收益增强债券型证券投资基金2023年度年度报告
递延所得税负债--其他负债7.4.7.9750,041.22553,175.80负债合计56,983,186.063,412,036.90净资产:实收基金7.4.7.101,475,762,794.5058,365,782.01其他综合收益7.4.7.11--未分配利润7.4.7.12652,624,577.9443,836,301.04净资产合计2,128,387,372.44102,202,083.05负债和净...
上海微创心脉医疗科技(集团)股份有限公司关于对外投资相关事项的...
1)对货币资金的程序主要包括:(1)取得银行账户清单,对所有银行账户执行函证程序;(2)测试银行余额调节项是否合理;(3)通过查询银行流水检查大额交易,并进行检查以发现异常交易;(4)执行货币资金截止性程序;2)对应收账款的程序主要包括:(1)了解并测试关于应收账款的内部控制流程;(2)获取了应收账款明细表,复核加计是...
摩根士丹利优享臻选六个月持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
减:所得税费用--四、净利润(净亏损以“-”-37,219,768.47-165,936,698.90号填列)五、其他综合收益的税后--净额六、综合收益总额-37,219,768.47-165,936,698.907.3净资产变动表会计主体:摩根士丹利优享臻选六个月持有期混合型证券投资基金本报告期:2023年1月1日至2023年...
...的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总关系
资产负债表的“应交税费”科目包含多项二级明细科目,所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=应交企业所得税变动额+本期支付企业所得税额+递延所得税资产变动额+递延所得税负债变动额。根据企业会计准则,利润表的“所得税费用”、“税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总...
案例分析:用好科目余额表 找出税务风险点
百货公司的经营模式多种多样,应关注是否按照增值税、企业所得税相关规定,及时确认了收入的实现。黄金饰品以旧换新消费税是否足额计提缴纳以旧换新业务的收入是珠宝黄金零售企业主营业务中的重要组成部分,也是这类企业需要重点关注的税务风险点。在甲公司的科目余额表中,将以旧换新业务收入计入了主营业务收入中,...