对个人股权转让过程中取得的违约金是否征收个税

只要有发生股权转移且符合以上情形之一的,无论是否平价转让,都需要在次月15日内申报缴纳个人所得税。个人平价转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。2.股权转让收入的确认符合下列情形之一的,主管税务机关可以核定股权转让收入:(一)申报的股权转...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,11月起就按这个来!

1、个人所得税个人转让股权,按“财产转让所得”缴纳个人所得税,应纳税额=(股权转让收入–股权原值–合理费用)×20%。个人股东转让公司股权(非上市)个税处理一览表注意:个人股东以分期收款方式转让股权,不能分期缴纳个人所得税,应当将整个股权转让行为视为一次,一次性计缴个人所得税。2、印花税纳税人...

误区:亲属之间转让免个税?

2.上述配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人亲属之间有尝转让股权:(1)平价转让,可认可其低价合理,个税应纳税所得额为0,应纳个人所得税也为0;(2)溢价股权转让。也需要按照“个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费...

稽查案例:合伙企业9亿转让股权给上市公司个税被查

自2017年转让子公司北京亿家晶视传媒有限公司股权给福建紫天传媒科技股份有限公司,取得转让收入未申报缴纳个人所得税,限你于15日内,向国家税务总局南昌市高新技术产业开发区税务局申报缴纳个人所得税,逾期未缴纳申报的,税务机关将依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定进行处理。税务机关(签章)2024年4月3...

股权转让如何合理避税?

1、利用分红减少股权转让退出成本个人股东持有的股权分红时,按照20%的比例缴纳个人所得税。企业或别的组织持有的股权分红时,居民企业免交企业所得税。因此在股权转让退出时,可以先将账面盈利以分红的方式先行处理。2、按出资比例改为优先分红《公司法》规定全体股东可以约定不按出资比例分红,也就是说优先分红在...

集团企业境内关联交易,也须遵循独立交易原则

再如,集团成员企业将本应由集团整体共同分摊的房屋租金、办公费用、广告宣传费用等全部归集至本企业,向集团内其他成员企业提供服务或商品时却没有按照视同销售处理,违反了企业所得税、增值税相关规定,存在少缴税款的风险(www.e993.com)2024年11月25日。税收监管建议从实际工作的情况来看,笔者认为,税务部门应进一步加强对集团企业境内关联交易避税的...

案例:税务筹划被挑战,居民企业之间股息红利分配为何不能免税?

二、税局观点2024年1月,某地税务机关向甲公司作出《税务事项通知书》,认定甲公司申报上述A、B公司的股息红利1.8亿元不符合免税政策,要求甲公司补缴企业所得税4000余万元。依据:《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干问题的通知》(国税函(2010)79号)第三款,关于股权转让所得确认和计算问题:“企业转让股权收...

收入超9亿元!合伙企业转让股权给上市公司个税被稽查

国家税务总局江西省税务局显示,4月3日,南昌高新技术产业开发区税务局发布《税务事项通知书》,合伙企业转让股权给上市公司南通锻压(现名:紫天科技),取得股权转让收入超9亿元,合伙人未缴纳个税被稽查!新税网从公开资料获悉,2012年5月23日,黄桢峰、卢奇晶和孙俊民以货币出资100万元设立北京亿家晶视传媒有限公司(下...

自然人股东减资需要交个人所得税吗?

个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为,从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等,均属于个人所得税应税收入,应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。

自然人股权转让,若是公司资产负债表上“未分配利润”为负数,股权...

自然人股权转让,若是你平价、低价或者0元转让,而且无正当理由的,税务局会根据国税2014年第67号公告的规定,按照净资产比例核定法来核定股权转让的价格。这里核定的依据不仅仅是看资产负债表上未分配利润,还有盈余公积等净资产,以及7种高溢价资产是否评估增值,评估增值的部分也需要计入净资产来核定。