明明已经零申报!还被罚款21万!?税局已明确:关于零申报,大部分人都...

问:一家公司新成立还没有发生收入,但发生了增值税进项,已经认证抵扣,可以零申报吗?答:不可以!新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,且已经认证抵扣,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留抵下期...

【振博财税】慌了!个体户严查,个体户务得这样记账、开票,否则罚款...

4进项税税额抵扣不合规:如收到发票信息与实际业务不符,将用于集体福利、个人消费等不能抵扣进项税额的项目进行了违规抵扣。7、所得税方面的涉税风险常见8大风险点:1收入不完整;2与其他不属于经营所得的收入混淆;3虚列成本费用,列支了不得扣除的支出;4在有综合所得的情况下,计算应纳税所得额时仍然扣...

税局刚刚通知!零申报12个月将重点关注!印花税是高风险税种!

误区二:当期未取得收入,企业所得税可以零申报正确做法:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区三:企业长期...

(上接D30版)浙江华铁应急设备科技股份有限公司 关于收到上海证券...

其中城建税按增值税的7%计缴,教育费附加按增值税的3%计缴,地方教育费附加按增值税的2%计缴。另外印花税按应纳税额乘以相应税率确定。应交流转税根据增值税销项税抵扣进项税后的余额确定,其中销项税按不含税销售收入的13%、9%确定,进项税按照销售成本的13%、9%、3%、费用中可抵扣的相关科目的13%、9%、6%确定...

公司向个人租房,能要到发票吗?水电发票抬头都是房东怎么办?

水电费的户名都是房东,也不能直接开给公司。因为发票抬头是房东的,不符合增值税进项税额的抵扣规定,存在不能抵扣进项税额的问题。但是,公司租房子支付的水电费发票抬头是房东的,却可以作为企业所得税的税前扣除凭证。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十九条规定:租房产生的水电等费用,出租方可以和承租方...

2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略

电费,进项抵扣税率为13%(www.e993.com)2024年11月8日。电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣;租赁房屋和施工现场业主的电表,应从出租方或业主方取得增值税专用发票,抵扣进项税。度川君注:如果与建设方共用水电表产生的水电费,多地税务有答复,施工企业可以从建设方取得增值税专用发票,抵扣进项税并税前扣除。因不符合分割单使用情形,...

这些发票可以抵企业所得税!

2、一般纳税人的进项发票可以抵扣增值税也可抵所得税Part1生产企业发票种类:采购原材料,辅料、运费,生产用的机器设备,安装调试费,后期维护费,燃料等发票。Part2商贸企业发票种类:购进的商品发票。Part3服务行业发票种类:其他服务机构开出的服务费、劳务费发票。

山东亚太鹏盛税务师:增值税热点20问

狄金萍:只有非正常损失造成的货损才需要进项税额转出,自然灾害造成的货物损失不属于非正常损失,已抵扣的进项税额不需要转出。就像这次河南水灾造成的货物损失,是不需要进项税额转出的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)附件1第二十八条规定,非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂...

北京市地方税务局关于发布《北京市地方税务局土地增值税清算管理...

(九)与转让房地产有关的完税凭证,包括:已缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。(十)《鉴证报告》或《清算报告》。(十一)《土地增值税纳税申报表(二)》。(十二)税务机关要求报送的其他与清算有关的证明资料等。第十九条主管税务机关应认真核对纳税人提供的资料,严格按照《鉴证报告》...

成都银河动力股份有限公司

税项本公司适用的税种及税率如下1增值税产品销售收入按增值额的17计缴增值税应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额2营业税房屋租赁业务按租金收入的5计缴3城市维护建设税按应交增值税营业税的7计缴本公司龙桥分厂按应交增值税营业税的5%计缴4教育费附加和交通建设费附加...