公转私用途在财务管理中最好写什么?这种用途如何影响资金的合规性?
但需要有合规的报销凭证和审批流程。3.劳务报酬:支付给外部个人提供劳务的费用,同样需要代扣代缴个人所得税。4.股东分红:企业盈利后向股东分配利润,但也需要按照规定缴纳个人所得税。5.借款:企业与股东或员工之间的合法借款,但需要签订借款合同,明确借款用途、还款期限和利息等事项。下面通过一个表格来更...
企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!
给大家总结一下:1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,需要按规定视同销售缴纳增值税;2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为,属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的,允许免征增值税。也就是说,企业之间无...
【老丁解税】关联企业之间无偿借款的涉税处理
以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。3.关于企业集团内部单位无偿借款的增值税规定根据财政部税务总局公告2023年第68号的规定,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税,执行至2027年12月31日。另外,提醒大家关注企业集团的相关规定:根据《市场监管总局关于做...
“利息收入”的会计处理与增值税和企业所得税处理的差异分析
综上所述,合同约定到期一次性还本付息,属于甲企业在应税行为“完成后”收取销售款项,符合合同约定的还本付息条件时,即使没有实际收到本息或没有全额收到本息,也应当确认利息收入增值税纳税义务的发生时间。由于该项借款是3年后才能还本付息,因此,2018年甲企业不需要就上述业务缴纳增值税。问2:甲企业2018年...
风险预警!民间借贷赚取利息未报税被税务稽查,处1.05倍罚款!
民间借贷行为中的利息收入、增值税及附加税等税务事项,均需严格按照国家税收法律法规进行申报和缴纳。一、民间借贷赚取利息未报税被税务稽查处1.05倍罚款!1、案例一:长春市税务局第二稽查局,杨**合计补缴税费金额992,081.29元国家税务总局长春市税务局第二稽查局税务处理决定书长市二税稽处〔2024〕54号...
融资租赁业务:直租vs售后回租的增值税处理
试点纳税人提供有形动产融资性售后回租服务,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票(www.e993.com)2024年10月27日。②以向承租方收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。需要注意的是,经商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区...
关联方无偿借款被查!税务局明确!无偿借款要按这个来!
注:利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率。企业所得税风险(1)企业所得税有纳税调增的风险无偿借款是不符合独立交易原则的,税务机关有权进行合理的调整。(2)对于有银行贷款的企业,企业利息支出有纳税调增的风险...
关联方借款税务处理全解析
以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。关联企业之间借款应按规定开具发票。一般纳税人偶然发生超出经营范围的业务,可以自行开具发票;经常发生超出经营范围的业务,需要在市场监管部门及税务机关增加营业范围。(二)关联企业之间无偿借款应视同销售,自然人无偿借款给企业不征收增值税。
因无息借款补缴巨额税款、定性偷税,关联方借款如何防范涉税风险
某企业在2016年5月至2022年12月生产经营期间,无息借款给个人郑某某190万元,无息借款给关联企业某实业有限公司360万元,未按规定进行视同贷款服务申报缴纳增值税,导致少缴增值税90283元、城市维护建设税6319.80元、教育费附加2708.47元、地方教育附加1805.67元。2024年2月,稽查局将企业未按规定申报缴纳税款的行为定性为...
应税消费品纳税义务发生时间,理解应税消费品纳税义务发生时间的...
所以,利息个人所得税的答案纳税义务发生时间一般是按照利息的移送结算日为准。纳税人需要在规定的使用的纳税申报和缴纳期限内,按照税法规定,计算、申报并缴纳个人所得税。个人应当及时了解相关个人所得税法律法规的提货规定,准确计算利息所得认定的征收纳税义务发生时间,并主动配合税务机关开展纳税申报和缴纳工作,确保按时...