企业之间无偿借款的增值税和企业所得税处理(20240701更新)
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税。4.企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发布...
AI说税 | 子公司向母公司借款签订的合同需要缴纳印花税吗?
AI说税|子公司向母公司借款签订的合同需要缴纳印花税吗?发布时间:2024-07-2914:53来源:国家税务总局吉林省税务局字号:[大][中][小]扫一扫在手机打开当前文章打印本页正文下载网站地图|网站帮助|网站管理|联系我们版权所有:国家税务总局吉林省税务局吉ICP备05000613号...
个人借钱给公司,公司未扣税被罚50万!
股息、红利所得。第九条个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”的规定,2020年法人刘某先后多次个人借款给你公司用于经营,你公司向刘某支付借款利息5341503.80元未履行代扣代缴义务,你公司上述行为属于违反税收管理规定,扣缴义务人未代扣代缴利息收入所得个人所得税。
「允良整理」财税动态——(616)借款合同如何缴纳印花税?
借款合同需要按照“借款合同”的征收税目缴纳印花税,但还需要根据您签订的具体借款合同类型来判断是是否属于应税范围。二、借款合同如何缴纳印花税?1.征税范围:借款合同是指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同。2.税率:万分之零点五3.纳税...
奂熹说税 | 公司注销时不归还的关联借款该如何安排?
从举例可以看出,因为子公司无钱归还母公司的债务,所以需要将5000万元债务确认为收益,导致产生了500万元的清算所得,要计算缴纳清算所得税125万元。当然举例中子公司账面没钱了,理论上是缺乏纳税必要资金的,但实际各种情况都可能出现...母公司因为有税收亏损,所以确认的损失也没有起到抵企业所得税的作用,现实中作为控...
【老丁解税】关联企业之间无偿借款的涉税处理
实务中,有部分税务机关对无偿借款利息收入按银行同期同类贷款利率计算,如四川国税、北京国税等(www.e993.com)2024年10月27日。关于视同销售适用利率的具体规定,建议大家咨询当地主管税务机关,明确其征管口径。总结一下:针对企业关联企业之间无偿借款的增值税处理,根据上述规定,需要视同提供贷款服务计算缴纳增值税及附加税费;如果符合条件的企业集团内成...
【实用】借款利息费用,如何进行企业所得税税前扣除呢?
我们公司属于非金融企业,最近资金短缺需要借款,请问发生的利息支出可以在企业所得税税前扣除吗?如果可以,准予扣除多少呢?根据借款对象的不同,准予扣除的范围也有所不同哦!别担心,申税小微已经为您整理出来啦!渠道一:向金融企业借款非金融企业向金融企业借款的利息支出,可据实扣除。
企业之间无偿借款的税务处理(20240909)
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税;4.企业集团内单位(含企业集团,注1)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发...
企业向个人借款,出事了!12月起,企业向个人借款必须这么处理,否则...
个人向企业借款取得的利息,属于增值税应税范围,企业向个人支付利息时,个人需要按照1%税率缴纳增值税,同时缴纳相应的附加税。注:个人取得的借款利息收入低于500元/次,免征增值税。3.个人所得税个人取得的利息收入需要按“股息、利息、红利所得”依20%税率纳税。单位在支付个人借款利息时,应按税法规定代扣代缴个人...
明确了,7月起,股东向公司借款必须这么处理,否则...
对于因债转股而增加的实收资本和资本公积合计,被投资企业需要缴纳印花税,税率为万分之2.5。平时会计一定要注意,对于公司向自然人股东借款的时候,必须完善全借款手续,有借款的资金流,以便将来可以债权转股权。2、股东放弃债权,转为企业的收入这种情况一般发生在企业清算时期。12366上曾有这样一则留言:...