没有合同只有发票是否需要缴纳印花税?税局回复了!
也就是说,一般企业,如果向银行借款,签订借款合同的话,是需要缴纳印花税的。但是,有两类企业不需要缴纳:小型企业和微型企业。根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(财税〔2023}13号)规定:对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。金融机构与小型、微型企业签订的借款合同...
企业之间无偿借款的税务处理(20240909)
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税;4.企业集团内单位(含企业集团,注1)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发...
小微企业向银行贷款签订的借款合同是否需要缴纳印花税?
问:小微企业向银行贷款签订的借款合同是否需要缴纳印花税?答:根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第13号)规定:二、对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。……五、本公告执行至2027年12月31日。
企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!
给大家总结一下:1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,需要按规定视同销售缴纳增值税;2、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金有偿借贷行为,属于符合(财税〔2016〕36号)规定统借统还的条件的,允许免征增值税。也就是说,企业之间无...
【老丁解税】关联企业之间无偿借款的涉税处理
总结一下:针对企业关联企业之间无偿借款的增值税处理,根据上述规定,需要视同提供贷款服务计算缴纳增值税及附加税费;如果符合条件的企业集团内成员之间的无偿借款,免征增值税。02企业所得税的处理企业所得税领域,针对关联交易,有专门的规定,比如:企业所得税法及实施条例都有关于“特别纳税调整”的相关规定,这里的“...
公司向自然人借款支付利息,企业所得税的税前扣除也是按银行同期...
公司向自然人借款支付利息,个人需要缴纳20%利息个税(www.e993.com)2024年10月28日。需要签订借款协议,企业取得利息发票来税前扣除,这里在税前扣除的时候需要注意:1、不超过银行同期同类贷款利息的部分来税前扣除。超出的部分利息就不能在企业所得税前扣除了,这部分利息需要汇缴的时候纳税调增处理。
企业之间无偿借款的增值税和企业所得税处理
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税。4.企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发布的...
借款合同如何缴纳印花税?看这里!
借款合同需要按照“借款合同”的征收税目缴纳印花税,但还需要根据您签订的具体借款合同类型来判断是是否属于应税范围。借款合同如何缴纳印花税?征税范围借款合同是指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同。
作废清税证明!恢复税务登记!2024年,企业注销大改!
四、老板、员工从公司借款,一直未归还这种情况下可能会涉及缴纳个人所得税,具体规定如下:因此,企业注销前一定要好好自查一下“其他应收款”等往来科目。五、印花税未足额缴纳印花税的征税范围非常广泛,购销、租赁、注资、营业账簿等都涉及印花税。
与银行签订的电子借款合同是否需要缴纳印花税?
根据不同种类的借款合同,具体情况如下:1.无息、贴息贷款合同无息或者贴息借款合同,免征印花税。2.“混合”借款合同签订的借款合同中,借款金额既有应免税的金额,也有应纳税的金额,凡合同中能划分免税金额与应税金额的,只就应税金额计算缴纳印花税;不能划分的,应按借款总额计算缴纳印花税。