企业之间无偿借款的增值税和企业所得税处理(20240701更新)
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税。4.企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发布...
银行手续费发票可以网上申请了!税局正式明确!没有发票的,一律不得...
借:应交税费-应交增值税(进项税额)借:财务费用-金融机构手续费(红字)4什么情况下支付的利息不需要发票就可以税前扣除?依照现有规定,下列利息支出税前扣除,可以不要发票:1.支付给个人的借款利息金额不超过500元政策依据:国家税务总局公告2018年第28号第九条2.现金折扣《国家税务总局关于确认企业所得税...
【老丁解税】关联企业之间无偿借款的涉税处理
总结一下:针对企业关联企业之间无偿借款的增值税处理,根据上述规定,需要视同提供贷款服务计算缴纳增值税及附加税费;如果符合条件的企业集团内成员之间的无偿借款,免征增值税。02企业所得税的处理企业所得税领域,针对关联交易,有专门的规定,比如:企业所得税法及实施条例都有关于“特别纳税调整”的相关规定,这里的“...
企业向个人借款,企业向个人借款必须这么处理
利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率。2、企业所得税风险(1)企业所得税有纳税调增的风险无偿借款是不符合独立交易原则的,税务机关有权进行合理的调整(2)对于有银行贷款的企业,企业利息支出有纳税调增的风险企业将银行借款无偿转借他人,实质上是将...
企业之间无偿借款的税务处理(20240909)
1.一般情况下企业(含个体工商户,下同)之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税;2.自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税;3.企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税;4.企业集团内单位(含企业集团,注1)之间的资金无偿借贷行为在规定期限内,免征增值税。又根据国家税务总局发...
个人借钱给公司,公司未扣税被罚50万!
所得税(六)利息、股息、红利所得(www.e993.com)2024年10月28日。第九条个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”的规定,2020年法人刘某先后多次个人借款给你公司用于经营,你公司向刘某支付借款利息5341503.80元未履行代扣代缴义务,你公司上述行为属于违反税收管理规定,扣缴义务人未代扣代缴利息收入所得个人所得税。
「允良整理」财税动态——(616)借款合同如何缴纳印花税?
借款合同需要按照“借款合同”的征收税目缴纳印花税,但还需要根据您签订的具体借款合同类型来判断是是否属于应税范围。二、借款合同如何缴纳印花税?1.征税范围:借款合同是指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同。2.税率:万分之零点五3.纳税...
关联方无偿借款被查!税务局明确!无偿借款要按这个来!
(三)按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率),成本利润率由国家税务总局确定。注:利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率。企业所得税风险(1)企业所得税有纳税调增的风险...
关联方借款税务处理全解析
根据上述规定,企业无偿借款给其他单位或个人,应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是,单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动,无论有偿或无偿,企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法(征求意见稿)》中非应税交易项目范围发生了变化,取消了“单位或者个体工商户为...
企业向个人借款,出事了!12月起,企业向个人借款必须这么处理,否则...
2.杨XX将2,000,000.00元资金借给XX集团有限公司使用而取得利息收入,以上3,734,700.00元利息收入未按规定申报纳税。3.上述两项借款共取得利息收入金额12,940,134.82元,均应当缴纳增值税、城建税及个人所得税,基于杨XX应交而未交的行为,已构成偷税,决定对杨XX偷税行为处少缴税款0.5倍罚款,即罚款金额合计1,392...