所得税会计!!!

递延所得税负债“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税...

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司 2024年第三季度报告

2.应收账款、应付账款、应交税费较年初增加报告期末适逢中秋、十一双节,销售渠道应收账款有所增加;同时,公司“以销定产”模式下主要原物料、OEM产品、外采食品等采购同步增长,因而应付账款增加,以及对应的应交增值税及附加税随之增加。3.预付款项较年初增加今年以来,公司实施“数字化”建设、与SAP达成合作;加...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

因此应将会计上确认与租赁负债相关的“财务费用——利息费用”在A105000表第30行“(十七)其他”调整。A公司2023年使用权资产所得税年度申报表填报:A公司2023年租赁负债相关“财务费用——利息费用”所得税年度纳税申报表填报:A公司2024年使用权资产所得税年度纳税申报表填报:A公司2024年租赁负债相关的“财务费...

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司

2.应收账款、应付账款、应交税费较年初增加报告期末适逢中秋、十一双节,销售渠道应收账款有所增加;同时,公司“以销定产”模式下主要原物料、OEM产品、外采食品等采购同步增长,因而应付账款增加,以及对应的应交增值税及附加税随之增加。3.预付款项较年初增加今年以来,公司实施“数字化”建设、与SAP达成合作;加...

上市公司所得税处理的共性问题及税会差异处理

预缴土地增值税所得税会计处理方法不一致审阅分析发现,上市公司对于预缴土地增值税相关所得税会计处理方法不一致——部分上市公司就此确认了递延所得税负债,部分上市公司未确认相关递延所得税负债。若根据相关税收政策,上市公司预缴的土地增值税已在当期计算应纳税所得额时予以扣除,则预缴土地增值税形成了一项应纳税暂...

老板会计知道这四个“税费临界点”,可以给公司省一大笔钱!

符合小型微利企业条件的公司,年应纳税所得额为300万,缴纳企业所得税只有300*5%=15万(www.e993.com)2024年11月5日。但如果年应纳税所得额为301万,需要缴纳的企业所得税就是301*25%=75.25万。也就是说,仅仅只是多出了1万的应纳税所得额,企业就要多交60.25万的企业所得税。

增值税税率13%→9%!又可以少交税了!(附增值税税率表)_中国_退税...

增值税减免税优惠的会计处理!会计不知道,没法干活!一、法定免税二、法定减免1.小微企业普惠性税收减免2.销售使用过的固定资产3.留抵退税举个例子:A公司1月份收到留抵退税5万元,则:借:银行存款50000贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)50000...

本钢板材股份有限公司1999年年度报告摘要

2、截止本年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标指标名称1999年1998年1997年主营业务收入(元)5,578,168,4594,720,721,1304,452,514,014净利润(元)332,663,357297,564,768381,312,773总资产(元)4,380,644,0003,862,583,8443,442,292,536...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

贷:递延所得税负债95总结一句话就是:500万元以下的设备,还是公司正经的“固定资产”!不能因为可以选择一次性扣除就计入“管理费用”!2注意!一次性扣除并不一定划算这么做的会计要抓紧调账了!一、一次性加计扣除有时候并不划算对于短期无法实现盈利的亏损企业而言,选择实行一次性税前扣除政策会进一步加大...

麦捷科技: 惠州市安可远磁性器件有限公司审计报告及财务报表

日及??2024??年??3??月??31??日的合并及母公司财务状况以及??2022??年度、??????????????2023年度及??2024??年??1-3??月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。??????二、??形成审计意见的基础????我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计...