对个人股权转让过程中取得的违约金是否征收个人所得税?

只要有发生股权转移且符合以上情形之一的,无论是否平价转让,都需要在次月15日内申报缴纳个人所得税。个人平价转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。二、股权转让收入的确认符合下列情形之一的,主管税务机关可以核定股权转让收入:(一)申报的股...

中国核能电力股份有限公司关于控股子公司中核汇能有限公司拟收购...

本次交易定价,根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2024年10月9日出具的基准日为2024年7月31日的《专项审计报告》(信会师报字[2024]第ZG224488号),经双方协商,确定本次泰来风电100%股权转让价格合计为人民币44,800万元(最终成交金额根据标的股权持有资产质量情况进行调整),本次交易遵循了公允性原则,定价公允、...

税务机关有权调整股权转让中的个人所得税吗?

《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号,以下简称《管理办法》),其中规定了个人股东进行股权转让,如被主管税务机关视为股权转让收入明显偏低,且无正当理由的情形,可由税务机关核定其股权转让收入,并按“财产转让所得”项目缴纳20%的个人所得税。同时,《管理办法》规定了三种核定股权...

股权转让如何合理避税?

股权转让只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税,如果是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。转让者不希望在股权转让中缴纳太多的税费,又不希望违反税务机关的有关规定,该怎么办呢?下面给大家分享一些股权转让合理避税的方法。1、利用分红减少股权转让退出成本个人股东持有的股权分红时,按照20%的...

明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

一、个人转让股权需要缴什么税?税率是多少?1、个人所得税个人转让股权,按“财产转让所得”缴纳个人所得税,应纳税额=(股权转让收入–股权原值–合理费用)×20%。个人股东转让公司股权(非上市)个税处理一览表注意:个人股东以分期收款方式转让股权,不能分期缴纳个人所得税,应当将整个股权转让行为视为一次...

收入超9亿元!合伙企业转让股权给上市公司个税被稽查

国家税务总局江西省税务局显示,4月3日,南昌高新技术产业开发区税务局发布《税务事项通知书》,合伙企业转让股权给上市公司南通锻压(现名:紫天科技),取得股权转让收入超9亿元,合伙人未缴纳个税被稽查!新税网从公开资料获悉,2012年5月23日,黄桢峰、卢奇晶和孙俊民以货币出资100万元设立北京亿家晶视传媒有限公司(下...

【老丁解税】不公允增资,需要缴税吗?

上述宁波地税的答复分为两种情况(不考虑平价增资,这相当于公允增资):1.以大于目标公司每股净资产公允价值的价格增资,实际上就是“溢价增资”,相当于增资人让渡利益给原股东,不属于股权转让,不征收个人所得税(针对增资人是自然人的情形,下同)。根据笔者的理解,之所以会如此规定,主要原因:增资前增资人并不是企业...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

个人平价转让股权被罚32万02个人转让股权要缴什么税?税率多少?10个常见问题,统统明确一、个人转让股权需要缴什么税?税率是多少?1、个人所得税个人转让股权,按“财产转让所得”缴纳个人所得税,应纳税额=(股权转让收入–股权原值–合理费用)×20%。

自然人通过不同方式取得股权,股权原值如何确认?

在受让取得阶段,一方面,乙向甲平价转让股权,甲向乙支付对价36万元,高于净资产份额,不存在股权转让价格偏低的不公允情形,乙针对该笔交易未取得超额收益或所得,不需要缴纳个人所得税。另一方面,丙向甲溢价转让股权,甲向丙支付对价12万元,丙以股权转让收入12万元减除股权原值2万元和合理费用后的余额确认为“财产转让所...

重大变化!2023年起,股权转让必须先完税?要交哪些税?

股权转让需要交哪些税？一、增值税1、个人股东转让股权2、法人股东转让股权注：相抵后出现负差，可结转至下期，但年末仍出现负差的，不得转入下一会计年度。二、个人所得税三、企业所得税企业所得税的税率为25%，符合小型微利企业条件的，可享受相关优惠。四、印花税根据财税[2019]13号，由省、自治区...