实缴资本有门道,别急着减资和实缴!

4.印花税问题债转股合同一般不用交印花税,但被投资企业得交一点印花税。5.法律合法性相关法规规定债转股在特定条件下是合法的。提醒:公司向自然人股东借款,手续要办好,资金流向要明确,这样以后好进行债转股。(一)减资是否交税有讲究1.一般情况不用交注册资本全是认缴的,正常减资不用交税。2.特殊情况...

公司减资、撤资的税务处理

需要交税,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。应纳税所得额=个人取得的股权转让收入—原实际出资额(投入额)及相关税费注意:1.股权收入是全口径收入,既包括股权转让价款,也包括赔偿金、违约金等价外收入。2.对非法人企业投资份额转让,比照股权转让进行个人所得税处理。政策依据:《国家税务总局关于个人...

自然人股东减资需要交个人所得税吗?

2、若是有的公司不等比例减资,减资对价不公允,股东采取平价、低价或者0元减资的,需要按照《个人所得税法》(2018年版)第八条以及国家税务总局公告2014年第67号规定,属于个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。

居民企业处置股权的企业所得税问题

企业转让股权时,会涉及印花税及企业所得税的处理,如果转让的是上市公司股权,还涉及金融商品转让增值税;如果企业通过减资、撤资或清算的方式收回股权投资,一般仅涉及所得税。本文主要讨论居民企业处置境内企业股权的企业所得税问题。一、股权转让中的税务问题(一)基本规定1.股权转让收入《企业所得税法》第六条规...

老丁解税|认缴注册资本减资的所得税处理

实务中,实缴出资减资,一般情况下是需要支付对价的,如果对价不公允,主管税务机关还有可能核定对价。但是,未实际出资减资,如案例中甲公司就未实际出资部分300万元进行减资,未取得任何对价,是否需要缴税,笔者认为,这取决于实缴出资和未实缴出资的法律地位问题。即如果两者法律地位一致,涉税处理也应该一致;否则,涉税处理可以...

减资,印花税如何处理?

2.实收资本先减后增,减资时不退印花税,后增加部分未超过减资前已缴纳过印花税的部分,不需要补贴印花,只就增加超过原已贴花部分补贴印花(www.e993.com)2024年11月6日。案例某有限公司2023年12月注册成立,注册资本2000万,1.截止2023年12月31日实缴1000万元;2.2024年5月,一个股东减资200万;...

干货:公司减资后实收资本退还股东需要交税吗?减资要哪些手续?

公司减资,简单来说就是公司决定减少其注册资本。这可能是因为公司想调整股权结构、偿还债务或者出于其他财务考虑。当公司决定减少注册资本时,那些被减少的资金理论上是要还给股东的。那么,这些还给股东的钱是否需要交税,这主要取决于这笔钱被税务局如何定义。分两种情况:...

...一定真的交钱!国家刚刚宣布!新《公司法》实施后,不必着急减资...

一、个人股东减资撤资需要区分情况。(一)撤资收回金额>投资成本需要交税,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。应纳税所得额=个人取得的股权转让收入—原实际出资额(投入额)及相关税费注意:1、股权收入是全口径收入,既包括股权转让价款,也包括赔偿金、违约金等价外收入。

新公司法下,有限公司减资实务

企业减少注册资本,必须编制资产负债表和财产清单。通知债权人和公告公司应当自做出减资决议之日起十日内履行通知债权人的义务,并三十日内发布减资公告。公司法对通知债权人的方式未有明确规定,实务中已有司法判例明确指出,减资公司对能够直接通知的债权人应采用直接通知的方式,而不能仅采用公告的方式。直接通知的方式...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销,选...

需要区分个人股东减资和法人股东减资。(一)个人股东减资撤资1、撤资收回金额>投资成本需要交税,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。应纳税所得额=个人取得的股权转让收入—原实际出资额(投入额)及相关税费注意:(1)股权收入是全口径收入,既包括股权转让价款,也包括赔偿金、违约金等价外收入。