2024年税务稽查开始!税局刚刚通知!

2.是否存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况:将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目、集体福利或个人消费,如用于内设的食堂、宾馆、医院、托儿所、学校、俱乐部、家属社区等部门,不计或少计应税收入;将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配、无偿捐助、赠送及将外购的材料改变用途对外销售等,不...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。1.暂估入账借:库存商品1000贷:应...

土地增值税清算补税超十亿,预提费用能否扣除?

如果在土地增值税清算时,尚未实际支付并取得发票等凭证,部分预提费用其在企业所得税上可以扣除,但在土地增值税清算中不能扣除,对企业而言,加重了其负担。(二)纳税人“合理计提、必然发生”的支出应当允许扣除企业所得税与土地增值税有相似之处,即都需要扣除相应的成本。《企业所得税法》规定,纳税人实际发生的与...

老黎说税“土地增值税”扣除项目的规定

如果这些扣除项目涉及的增值税进项税额,允许在销项税额中计算抵扣的,不计入扣除项目。不允许在销项税额中计算抵扣的,可以计入扣除项目。(2)政策依据《财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知》(财税〔2016〕43号)。(三)房地产开发费用1.开发土地、新建房及...

北京市地方税务局关于发布《北京市地方税务局土地增值税清算管理...

(二)符合本规程第十三条情形的,由主管税务机关确定是否进行清算。确定需要进行清算的,主管税务机关应出具《土地增值税清算通知书》(见附件2)送达纳税人。纳税人应在接到《土地增值税清算通知书》之日起90日内,填写《土地增值税清算申请表》报送主管税务机关,办理清算手续。

土地增值税税收筹划的几种实用方法

这一规定与计算方法二计算土地增值税的方法相吻合,从法律位阶来讲,税收法规要高于税收规章和规范性文件,因此计算方法二是可取的(www.e993.com)2024年11月29日。需要注意的是,如果纳税人既建普通标准住宅又搞其他房地产开发的,按方法二计算出的增值率未超过20%的,应对其非普通住宅的部分按税法的规定分摊成本费用计算相应的土地增值税。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!

冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。例B公司是一般纳税人,2021年12月购进一批货物,但是没有取得发票,入库单不含税金额为1000元。

“暂估入账”的账务处理_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper

一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额。”...

关于地质勘查事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计...

新制度设置了“应交增值税”和“其他应交税费”科目,原制度设置了“应交税金”科目。转账时,地勘单位应当将原账的“应交税金”科目余额中属于应交增值税的金额,转入新账的“应交增值税”科目;将原账的“应交税金”科目余额减去属于应交增值税金额后的差额,转入新账的“其他应交税费”科目。