上市公司2023 年年度财务报告会计监管报告
审阅分析发现,上市公司对于预缴土地增值税相关所得税会计处理方法不一致,部分上市公司就此确认了递延所得税负债,部分上市公司未确认相关递延所得税负债。若根据相关税收政策,上市公司预缴的土地增值税已在当期计算应纳税所得额时予以扣除,则预缴土地增值税形成了一项应纳税暂时性差异,上市公司应相应确认递延所得税负债。
泰信添益90天持有期债券型证券投资基金2024年中期报告
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、...
认缴出资额需五年内缴足!以前未实缴的公司怎么办?
参见:《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》()第三条第四项规定:纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。07明确利润分配时间第二百一十二条股东会作出分配利润的决议的,董事会应当在股东会决议作出之日起六个月内进行分配...
河南豫光金铅股份有限公司
公司利用工业烟气进行脱硫生产的副产品硫酸(其浓度不低于15%),对外销售实现的增值税实行即征即退50%的优惠政策,利用废旧电池生产的铅金属,对外销售实现的增值税实行即征即退30%的优惠政策,利用废塑料等生产的改性再生专用料,对外销售实现的增值税实行即征即退50%的优惠政策。2021年,财政部、税务总局发布《关于完善...
2024年4月税收相关热点问答
〔2019〕25号)第二条规定,在2019年1月1日至2021年12月31日期间,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数,以每人每年9000元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
3.2022年5月31日汇缴之前取得发票1200元(不含税金额),先冲销之前暂估借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估-10004.根据取得的发票金额据实入账借:库存商品1200应交税费——应交增值税(进项税额)156贷:应付账款——XX供应商1356...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款2.税务处理发票虽然是2023年的,但是可以在2024年度税前扣除,无纳税调整。至于增值税进项税额的抵扣,虽然在2023年12月31日收到发票,但也可以在2024年1月进行抵扣。3属于2023年的费用但发票开具时间为2024年,怎么处理?
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...
官方:2023年阶段性税费优惠政策指引
十一、2022年大规模增值税期末留抵退税政策十二、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分企业所得税政策十三、企业研发费用税前加计扣除政策十四、企业投入基础研究企业所得税优惠政策十五、个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分个人所得税减半征收政策...
“暂估入账”,你可能一直都做错了!
应交税费——应交增值税(进项税额)15.6贷:应付账款——XX供应商135.65)由于去年少暂估,导致少结转20万元成本借:以前年度损益调整20贷:库存商品206)由于去年少暂估,导致少转20万元成本,导致多缴企业所得税借:应交税费-应交所得税5