增值税进项税额抵扣40问

2018年9月购入写字楼,按照规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,D公司既可以在2019年4月税款所属期一次性抵扣,也可以在2019年4月之后的任意税款所属期进行抵扣。问题15E公司2019年3月份购入一间厂房,当月取得增值税专用发票并在增值税发票选择确认平台勾选确认,办理3月税款所属期申...

增值税进项税额:抵扣范围以及要求!缺少进项发票,怎么办?

·农产品收购发票和销售发票:对于购进农产品,除了取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和规定的扣除率计算的进项税额也可以抵扣。例如,企业收购农产品支付价款10000元,扣除率为9%,那么可以抵扣的进项税额为10000×9%=900元。·代扣代缴税款的...

我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!

一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...

分情形计算抵扣进项税额

凭票抵扣的方式通常有2种:凭票直接抵扣和凭票计算抵扣。同时,企业购进的农产品若用于生产适用税率为13%的货物,在领用当期还可以加计扣除1%的进项税额。情形一:取得增值税专用发票纳税人购进农产品取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额。实务中,纳税人可能在增值税一般纳税人处取得增...

购进农产品:分情形计算抵扣进项税额

根据39号公告规定,甲食品厂购进玉米用于生产13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额,即可以加计扣除1%,实际抵扣的进项税额为90+1000×1%=100(元)。值得注意的是,企业如果从增值税小规模纳税人处取得增值税专用发票(按3%征收率开具的),计算可抵扣税额时,以票面金额、扣除率为计算依据,与征收率无关;...

企业收到这类普票,也能抵扣增值税!

对于注明旅客身份的火车票,其抵扣计算相对简单,即将票价除以(1+9%),再乘以9%(www.e993.com)2024年11月29日。而对于客车票和船票,由于适用较低的税率(3%),其抵扣计算也相应调整为票价除以(1+3%),再乘以3%。四、农产品销售发票和收购发票由于农产品自产自销享受增值税免税政策,因此企业从农业生产者处取得的免税普通发票,可按照票面金额乘以...

我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式

扣除率是指增值税计征中法定扣除项目金额与产品课税金额之间的比例。一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。

【小湘说税】数电票常见问题之“发票抵扣勾选及增值税申报管理”

答:可以。若试点纳税人需对“已勾选(抵扣)”发票的状态进行调整,只需选中“已勾选(抵扣)”的发票,点击“撤销勾选”即可。6纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后,如何填写增值税申报表?答:(1)一般纳税人通过电子发票服务平台开具带有“增值税专用发票”或“普通发票”字样的数电票、带有“航空运输电子客票...

农产品进项税额凭票抵扣政策六问六答

(一)一般纳税人、小规模纳税人开具的增值税专用发票(二)海关进口增值税专用缴款书(三)农产品销售发票(四)农产品收购发票Q2:除用于生产销售或委托受托加工13%税率货物以外,购进农产品应该如何计算抵扣进项税额?(一)取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书,以注明的增值税额为进项税额。

区块链发票是什么发票?能抵扣进项税吗?

怎么抵扣，购买方属于自然人，只能计算抵扣。公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%=90÷（1+3%）×3%也有朋友说，为什么不直接按照票面的税额抵扣，顾客交9%的税，也可以抵扣9%，是这么个道理，但是按照目前的政策规定，没有办法这样操作。如果开具的是增值税电子普通发票，可以按票面税额...