简单易懂:某IPO公司增值税核算流程

借记“在途物资”或“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账...

美客多新手指南

不过想要入驻该平台,也需要一定的要求,如在中国境内有注册公司、具备跨境电商运营经验且月均GMV达到6万美元、产品平均客单价高于15美金20-50美金最佳,销售产品不是平台的违禁品等。此外,中国跨境卖家的回款时间,平台设置为两周一次。在拉美当地市场优势?根据Visa的数据,拉丁美洲这一现象十分突出,第一季度新增1300...

先进制造业增值税加计抵减政策、制造业典型税务风险及防控指南

将自产应税消费品自用于除连续生产应税消费品以外的其他方面的,未按规定申报缴纳消费税;将自产、委托加工或外购货物无偿捐赠的,未按视同销售的规定计算申报增值税、企业所得税;将外购货物用于对外促销宣传、职工奖励,未按视同销售的规定申报缴纳企业所得税。风险防控建议:建议企业加强自产产品或外购货物的用途、...

热闻|止跌回稳,超大力度!楼市再迎利好,新一轮财政政策将为购房者...

取消普宅标准有助于降低居民购买非普宅的增值税。取消普宅标准后,购房增值税的税率、免征年限等细节政策仍需要明确,在此过程中,也需要各个相关部门协同跟进。上海易居房地产研究院副院长严跃进则提到,此次明确用好专项债券来收购存量商品房,用作各地的保障性住房,意味着地方政府专项债在扩容。严跃进提到,从历史改革来...

新公司法注册资本“五年实缴”,现有公司怎么办?

公司注销前应自查实收资本、资本公积、营业账簿以及企业成立以来的重大合同,补全印花税。涉税问题4注销时账面库存分配给股东,未缴纳增值税。应对方法将商品分配给股东在财务处理上视同销售,需补交增值税。涉税问题5注销时账面库存大于实际库存未做处理。

纳税申报比对异常被查,补税2347万!务必完成这55个风险点的核查

1、年度申报的增值税销售额与企业所得税应税收入存在明显差异2010-2018年9个年度内,共有8个年度增值税销售额大于企业所得税应税收入(www.e993.com)2024年11月9日。2、账面已开票尚未发货金额巨大企业设置“待发出产品”科目,2018年该科目贷方余额(已开票但尚未发货)为2.11亿元,占当年销售收入的88.4%。

奥瑞德光电股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年 年度...

城市维护建设税按增值税的7%缴纳,教育费附加按增值税的3%缴纳,地方教育费附加按增值税的2%缴纳,合计为增值税的12%。根据《中华人民共和国印花税法》,动产买卖合同适用万分之三税率,则印花税按照评估后的公允价值的0.03%计算。产权交易费用参照黑龙江产权交易所公示的基础交易费用计算后以公允价值为基数折算为费率,...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

到底如何账务处理?业务一:1、案例:我公司购入了5000元购物卡,取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。2、账务处理:借:预付账款-预付卡5000元贷:银行存款5000元3、提醒:不得直接计入“管理费用”,企业所得税前不得扣除。

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!|税额|销项|应税|增值税...

一、增值税一般纳税人税负变动异常1.计算公式:指标值=税负变动率;税负变动率=(本期税负-上期税负)/上期税负*100%;税负=应纳税额/应税销售收入*100%。2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

贷:库存商品10003.2022年5月31日汇缴之前取得发票1200元(不含税金额),先冲销之前暂估借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估-10004.根据取得的发票金额据实入账借:库存商品1200应交税费——应交增值税(进项税额)156贷:应付账款——XX供应商1356...