【12366问答】个人股权转让中的涉税问题,您了解吗?

2.个人股权转让如何计算缴纳个人所得税?答:根据《国家税务总局关于发布〈股权转让所得个人所得税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)第四条规定,个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支...

股权转让税务解析:免增值税路径揭秘

1、对于个人以及个体工商户来说,上市公司股权的转让是免征增值税的。2、对于未上市公司股权的转让,并不属于增值税的征收范围。所以,只有当公司、合伙企业以及个人独资企业作为股东主体时,转让上市公司股权才需要按照转让金融商品的规定缴纳增值税。实际上,股权转让的纳税范围相当有限:金融商品转让的增值税税率为6%,对...

几种跨境交易中常见的涉税业务

(《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税201636号)附件2:《营业税改征增值税试点有关事项的规定》)非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。(《中华人民共和国企业所得税法实施条例》)五、股权转让(外转中)(所得税税率为10...

股权转让被查!损失1014万!今天起,股权转让必须这样做!

根据财税[2019]13号,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。(五)土地增值税股权转让方式的过程中,如不动产...

个人股权转让:以股权参与增资扩股

①一般观点：个人转让非上市（挂牌）公司股权，不属于增值税征税范围。（注意：个人转让上市公司股票，属于免征。）其中注意转让股票和转让股权的区别，股票应当属于金融商品，股权不是。②依据1）金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、...

重磅!新《公司法》施行后,股权转让迎来9大变化!

(一)增值税1、个人股东转让股权2、法人股东转让股权注:相抵后出现负差,可结转至下期,但年末仍出现负差的,不得转入下一会计年度(www.e993.com)2024年11月25日。(二)个人所得税(三)企业所得税企业所得税的税率为25%,符合小型微利企业条件的,可享受相关优惠。(四)印花税...

明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

2、印花税纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。产权转移书据,税率为价款的万分之五。3、增值税个人转让所持有的非上市公司股权,不需要缴纳增值税。二、股权转让所得如何计算?

关于企业重组税务处理13个疑难问题解析|股权|纳税|印花税|企业所...

1.被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定。2.收购企业取得被收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定。3.收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变。国家税务总局公告2010年第4号第六条规定:“《通知》第二条所称...

安永:跨境重组的税务热点问题

在转移路径必须为“母转子”的严格限制下,大多数重组均可能无法采用特殊性税务处理,而只能适用一般性税务处理,即认定为直接股权转让,确认转让所得並按照10%缴纳企业所得税。值得注意的是,在计算股权转让所得时,需要确定股权转让收入和取得股权的成本。而在内部重组中,其实并无对价支付。目前对于如何确定股权转让收入...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

2、印花税纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。产权转移书据,税率为价款的万分之五。3、增值税个人转让所持有的非上市公司股权,不需要缴纳增值税。二、股权转让所得如何计算?