增值税怎么结转,为什么要结转

一、增值税结转的流程计算应交增值税企业根据销售收入、购进货物等业务，按照增值税税率计算应交增值税。应交增值税的计算公式为：应交增值税=销项税额-进项税额。其中，销项税额是指企业销售商品或提供劳务时向客户收取的增值税税额；进项税额是指企业购进货物或接受服务时支付的增值税税额。填制增值税纳税申...

房地产开发企业增值税要点梳理

由于增值税实行凭专用发票抵扣税款的办法,购买方在取得销售方开具的专用发票后,即使尚未向销售方支付相关款项,仍然可以按照有关规定凭专用发票抵扣进项税额。因此,如果再以收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天作为销售方的纳税义务发生时间,就会造成增值税的征收与抵扣相脱节,即销售方尚未申报纳税购买方已经提前抵扣...

个税降了!减半!自9月21日起施行!

1.对月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。2.小规模季度免税销售额30万,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

刚刚!证监会披露了上市公司财务核算存在的问题!

不应当考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价;在活跃市场中,企业应当以单项资产或负债的市场报价与企业持有数量的乘积确定其持有的金融资产或金融负债的公允价值;公允价值评估时不包含不属于相关资产或负债的特征的交易费用和增值税。

一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?

借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。

小规模纳税人第三季度收入45.4万元,期初结转5万元,如何计算填写...

在计算填写第8栏时,计算公式中的征收率为1%,第8栏应填写40万元[40.4÷(1+1%)=40](www.e993.com)2024年11月9日。在填报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》时,第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”填写为40万元,对应减征的增值税应纳税额0.8万元(40×2%=0.8),填写在第16栏“本期应纳税额减征额”栏次。同时,你公司...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入\其他收益这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。

差额征税方式全额开票,纳税申报时怎么填写报表?

1、物业公司水费按差额征税方式全额开票,纳税申报时怎么填写报表?在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏中填报差额前的全部发票金额,然后在《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)的“服务、不动产和无形资产扣除项目...

监管规则适用指引——会计类第1号、第2号、第3号

三、同一控制下企业合并股权置换涉及的所得税问题合并方以原有子公司股权置换同一控制下其他公司股权并取得控制权的,该交易构成同一控制下企业合并,合并方在该交易过程中可能会因股权处置所得缴纳企业所得税。股权处置所得应当分为股权持有期间产生的利润和股权增值所得两部分分别考虑相关所得税的会计处理。在合并财务...

企业所得税汇缴32个热点问题,收入确认、税前扣除、资产处理、税收...

1、企业取得的增值税留抵退税是否为应税收入?答:根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,纳税人取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额。因此,企业收到增值税增量留抵退税款,账务上冲减应交税费一应交增值税(进项税额),不影响企...