12366每周热点|收藏!为境外企业代扣代缴的增值税是否可以从销项...
一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产等,按照自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额进项申报抵扣,填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(二)第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”。提问公司跟境外企业签合同,要帮境外企业代扣代缴印花税吗?深税君...
深圳12366每周热点:为境外企业代扣代缴的增值税是否可以从销项...
一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产等,按照自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额进项申报抵扣,填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(二)第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”。3、公司跟境外企业签合同,要帮境外企业代扣代缴印花税吗?根据《中...
发生代扣代缴事项,增值税申报时要这样做!
选择需要勾选的代扣代缴完税凭证,点击提交勾选按钮,点击确认后提示提交成功即完成操作。若勾选发票数量较多也可按照模板要求填写后上传。STEP/05若需要撤销勾选,则勾选状态选择已勾选,选择好查询日期起止,然后点击查询按钮,可查询到当前税款所属期已勾选的代扣代缴完税凭证信息。勾选...
案例解析:居民企业跨境付款,如何合规履行代扣代缴义务?
根据上述规定,以及增值税属价外税、企业所得税属价内税的原理,A公司在计算应扣缴的增值税和企业所得税时,合同价款200万元,既不含增值税也不含企业所得税。因此,A公司首先要计算出这笔特许权使用费的含税所得,即包含企业所得税但不含增值税的价格为200÷(1-10%)=222.22(万元)。在此基础上,计算A公司应代扣...
中秋给客户送礼,无法取得对方身份证号,如何代扣代缴个税?
一、如果没法取得对方的身份证号,那应该如何进行申报呢?企业可以去税务大厅开通汇总申报,通过汇总申报方式,将赠送礼品的总金额填报上,按照20%计算申报个税。具体步骤为:在自然人个税扣缴端,点击分类所得申报——偶然所得,点击添加,申报方式选择汇总申报就可以了。
10月征期办税我帮您
10月征期办税我帮您尊敬的纳税人缴费人:2023年10月纳税申报期为10月1日至23日,为节约您的办税时间,提高报税效率,黑龙江省税务局为您提供本月份施行的新政策、税收实务和其他需要您注意的事项(www.e993.com)2024年9月9日。10月新实施的政策01《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023...
给客户送的礼品,无法取得对方身份证号,如何替对方代扣代缴个税
一、如果没法取得对方的身份证号,那应该如何进行申报呢?企业可以去税务大厅开通汇总申报,通过汇总申报方式,将赠送礼品的总金额填报上,按照20%计算申报个税。具体步骤为:在自然人个税扣缴端,点击分类所得申报——偶然所得,点击添加,申报方式选择汇总申报就可以了。
【关注】四问四答带你了解城市维护建设税热点知识
A:采用委托代征、代扣代缴、代收代缴、预缴、补缴等方式缴纳两税的,应当同时缴纳城建税。前款所述代扣代缴,不含因境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产代扣代缴增值税情形。(《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)第五条)...
周鸿祎的二手迈巴赫卖了990万元,税要怎么交?
某企业购买了一款600万元的劳斯莱斯,并在第二年以410万元的价格卖给了个人,未进行增值税进项抵扣。虽然企业按410万元缴纳了增值税,但税务局在审查中发现这一价格明显低于市场价,最终要求车辆购买者补缴大量个人所得税,由企业代扣代缴。通过实例可以看出,尽管购买豪车似乎是一个简便的税务优化策略,但如果处理不当...
华税解读:两高最新司法解释宽严相济的逃税罪条款
对于企业等正常办理了税务登记的纳税人而言,毕竟两高司法解释已经明确,即依法登记的企业纳税人发生应税行为而不申报的就构成逃税罪的罪状,只要其逃税金额符合法定比例的,就要承担逃税罪的刑事责任。因此,企业应当着重关注这一“不申报”的刑事责任风险变化,杜绝“等待税务机关通知”的侥幸心理,依法合规履行申报义务,有效...