出口退税政策、流程、操作全梳理

外贸出口的退税流程包括出口退(免)税备案、出口退税申报、数据处理与申报、税务局审核、收到退税款等五个环节。二、金额计算1、出口企业兼营内销和出口业务,且其出口货物不能单独核算的,应先对内销货物计算销项税额并扣除当期进项税额。其公式为:(1)销售金额×税率≧未抵扣完的进项税额应退税额=未抵扣完...

我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!

3、研发机构采购国产设备退税的申报期限,为采购国产设备之日(以发票开具日期为准)次月1日起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期。4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项...

外贸企业退税的进项税如何处理

此时,应借记“库存商品”(出口产品)和“应交税费-应交增值税-增值税进项-出口进项”,贷记“应付账款/银行存款”。为了将国内销售货物与出口货物区分开来,应设置出口货物进项明细科目。当确认出口收入时,同时转出对应的进项。这部分应分别计入“应收退税款”和“销售成本”。此时的会计处理为:借记“应收账款/应收...

【小湘说税】数电票常见问题之“发票抵扣勾选及增值税申报管理”

答:(1)一般纳税人通过电子发票服务平台开具带有“增值税专用发票”或“普通发票”字样的数电票、带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票、纸质专票、纸质普票,其金额及税额应分别填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”相关栏次...

做外贸,怎能不懂出口退税?超全知识汇总!

外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用invoice或普通invoice,属于防伪税税控增值税invoice,必须在开票之日起30天内办理认证手续。③“90天”外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

总局12366:数电发票27问

根据《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》(国家税务总局公告2024年第11号)规定,十、受票方取得数电发票后,如需用于申报抵扣增值税进项税额、成品油消费税或申请出口退税、代办退税、勾选成品油库存的,应当通过税务数字账户确认用途(www.e993.com)2024年12月20日。确认用途有误的,可以向主管税务机关申请更正。...十二、本公告自...

关于《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》的解读

(用于出口退税勾选和确认的仍按现行规定执行),受票方为已使用数电发票的纳税人,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并提交《确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电发票或红字纸质发票;受票方为未使用数电发票的纳税人,由开票方在电子发票服务平台或由受票方在增值税发票...

推广应用全面数字化电子发票的公告》的解读

(用于出口退税勾选和确认的仍按现行规定执行),受票方为已使用数电发票的纳税人,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并提交《确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电发票或红字纸质发票;受票方为未使用数电发票的纳税人,由开票方在电子发票服务平台或由受票方在增值税发票...

定了!12月1日起,全国正式推广应用|税额|信息表|确认单|纳税人跨区...

九、已开具的数电发票通过电子发票服务平台自动交付。开票方也可以通过电子邮件、二维码、下载打印等方式交付数电发票。选择下载打印方式交付的,数电发票的票面自动标记并显示“下载次数”“打印次数”。十、受票方取得数电发票后,如需用于申报抵扣增值税进项税额、成品油消费税或申请出口退税、代办退税、勾选成品油库存...

【实用】企业出口货物取得的进项发票,如何处理?

在“用票业务功能”模块,点击出口退税类勾选,进入勾选发票界面。第五步:在“出口退税类勾选”界面,选择抵扣勾选模块的凭证类型为发票,根据需要输入或选择相关查询条件,点击“查询”,勾选需要申报的增值税发票,点击提交勾选。第六步:...