未开票收入申报、补开票以及后续管理
还有一种方式不常见,但确实在实务中也操作过。后期补开票通过抵减开票栏销售额方式申报。也就是说申报增值税不在“未开票收入”填列负数,而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差额填到“开票收入”的相应栏次。举例来讲,当月开具发票100万,其中补开前期发票40万,实际申报开票收入60万元。这种情况下申...
T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?
(一)从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证。(二)从分包方取得的2016年5月1日后开具的,备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称的增值税发票。(三)国家税务总局规定的其他凭证。第八条纳税人跨县(市、区)...
中欧盈选稳健6个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)2024年中期...
融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营...
未开票收入报税被罚!税务局明确!即日起,申报表中“未开票收入...
1、发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入...
重罚!无票收入已申报,为啥还被重罚?到底怎么处理才最安全?
??1.增值税零申报增值税可零申报的情形:小规模纳税人应税收入是0,一般纳税人当期没有销项税额,并且没有进项税额。??2.企业所得税零申报企业所得税可零申报的情形:纳税人当期没有经营,进行零申报的企业。??3.其它税种零申报其它税种可以零申报的情形:计税依据为0时。
新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?
“新电局会自动与当期企业增值税进销项发票金额合计数进行比较,以起到提示提醒是否存在少报、漏报的情况,若核实计税依据无误,继续进行申报即可(www.e993.com)2024年9月19日。”印花税的计税依据并不是发票金额,所以应该不少人都收到了这个提示。印花税的应税凭证为《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。《印花税法》...
未开票收入报税被罚!税务局明确!2024年起,申报表中“未开票收入...
1、发生未开票纳税义务期间:申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证2、如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的...
填报指南丨@服务业企业,一起来看服务业易错指标→
在近期的月报查询中净服务收入、应付职工薪酬和应交增值税出错频率较高,成为企业返表的主要原因。今天就来看看,这些易错指标应该如何填写,让您掌握正确有效的易错指标填报方法。一、净服务收入如何填报?净服务收入:指企业各类经营活动所确认的营业收入中,单纯反映提供服务所获得的收入,根据会计“营业收入”明细账二级...
泸州老窖(000568)_定期报告_公司资料_新浪财经
临时获得的一次性补贴收入200.00营业外收支-189.17所得税影响数-79.632、2000年度主要财务数据与指标是根据财政部新会计制度和会计准则补充规定对2000年度财务报告进行调整后的资料。3、主要财务指标计算公式:全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数...
定了!4月征期延长!税局紧急通知!
《增值税暂行条例》明确规定了销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,A企业收取餐费的当天就应当承担纳税义务,虽然客户没有索取发票,但是这部分收入属于A企业的正常营业收入,所以应当申报40万元的未开票收入。申报表应这样填!