变名虚开增值税专用发票帮助石化企业偷逃消费税,被判虚开发票罪
伪造货物交易背景,虚构货、票合一的假象,虚造资金流水,接受上游公司开具的品名为“原油”、“沥青”等增值税专用发票后,向下游上海某某国际贸易有限公司、上海某某新能源科技有限公司开具的品名为“原油”、“沥青”等非消费税应税产品的增值
公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》
在单位犯罪中,对于受单位领导指派或奉命而参与实施了一定犯罪行为的人员,一般不宜作为直接责任人员追究刑事责任;曾因虚开增值税专用发票行为受过刑事追究或行政处罚,又进行虚开行为的,应追究其刑事责任。二、主观方面证据虚开增值税专用发票罪的主观方面是指犯罪嫌疑人明知没有真实交易而为他人虚开、为自己虚开、让他人...
老板要会计虚开增值税专用发票
老板和会计双方都可能入狱服刑。4.需缴纳巨额罚款除判刑外,老板和会计还将分别被处以相当于应纳税额50%以上5倍以下的巨额罚款。5.记入诚信档案一经判刑,老板和会计个人都将留下犯罪记录,日后可能影响职业发展、贷款等。6.可能承担赔偿责任如果虚开发票给国家造成税款流失和企业带来经济损失,老板和会计可...
“四流不一致”等于虚开?!税局明确了!即日起,这24个风险点赶紧自查!
2、未通过公户支付货款,很容易收到虚开的发票(如:供应商找第三方开票等)。三、面临刑法责任“四流不一致”,很可能涉嫌“虚开增值税专用发票”,严重的还会面临刑事责任。“四流不一致”虽说并不必然导致构成“虚开增值税专用发票”,但还是奉劝老板和会计们,如果业务是真实发生的,尽可能做到“四流一致”,以免...
虚开20亿元,成都警方破获特大出口骗税和虚开增值税专用发票案!
从2022年初至今,犯罪团伙在天津、北京、河北、海南等地成立原材料收购公司、生物科技公司、进出口贸易公司等十余户企业,层层虚开增值税专用发票17765份,价税合计19.08亿元。同时,通过拉拢、诱使四川某企业充当出资人及出口平台角色,以通过地下钱庄非法换汇“自买自卖”的方式,骗取国家出口退税资金1.37亿余元。“...
代开发票、虚开增值税……北京警方重拳打击涉税犯罪
今年以来,北京市公安局海淀公安分局在工作中发现多起以代记账公司为掩护的虚开增值税专用发票案件(www.e993.com)2024年10月20日。根据线索情况,近日,海淀经侦支队成功打掉一个实施此类犯罪的团伙,查明该团伙以支付“高额代记账服务费”为诱饵,拉拢代记账公司(主要从事代记账、代报税等业务)负责人入伙,通过“空壳公司”大肆对外虚开发票。2024年2月,...
因31万普票,税局找上门!虚开发票超过这个数=坐牢!会计小心!
根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条第二款之规定,对你单位在无真实货物交易的情况下,对外开具的5份增值税普通发票,上述发票金额合计310021.55元,税额合计9300.65元,定性为虚开,且涉嫌犯罪移送公安机关。2021年06月11日。从这个案例可以看出:1、虚开增值税普票也会...
因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……
虚开发票是一道红线!企业千万不能碰!不仅面临税法,还可能触碰刑法:虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或拘役,并处二万元以上二十万元以下罚款;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚款;...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
根据《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(国税发〔1997〕134号)的规定,该种方式下,企业利用他人虚开专票进行偷税的,将按照相关法规,处以偷税数额五倍以下的罚款。Part.02暂估入库相关会计分录暂估入库会计分录:某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收...
兼职会计被抓了?3名财务被判刑!
禹某谎称为公司员工办理意外保险,骗取了工人常某某等人的身份证复印件,让杨某开具增值税普通发票77张。因工人的身份证反复使用,杨某担心被税务部门发现,在征得禹某同意后,杨某帮助禹某复制了他人的身份证,开具了165张增值税普通发票,用于抵扣禹某公司对外虚开的增值税专用发票的税额。