实践中虚开增值税专用发票的犯罪方式和辩护策略

现实中,受票方或其上游确认虚开增值税专用发票的,按照国家税务总局的相关规定,应当进行进项税的转出并补缴所得税等税款,如为恶意接受虚开,还要进行处罚对此,辩护人应当对案件中税款转出、补缴的情况进行审查,尤其是对虚开销项的被告人,更应仔细审查下游受票方税款转出、补缴情况,以确认最终被告人对国家税款造成损失的...

涉案30亿元!重庆警方破获一起特大虚开增值税专用发票案

近日,重庆警方经缜密侦查、雷霆出击,全链条打掉一个虚开增值税专用发票、骗取出口退税的跨省经济犯罪团伙,抓获犯罪嫌疑人5名,涉案金额达30亿元。▲循线深挖揪出犯罪团伙去年10月,重庆市公安局北碚区分局经侦支队在工作中获悉,辖区某纺织企业在没有实际货物往来的情况下虚开增值税专用发票,遂对该企业立案侦查。经初...

涉案8.8亿!兰州警方破获特大虚开增值税专用发票案

涉案发票累计4910余份、总额达8.8亿余元,挽回税款损失1300万余元……近日,甘肃省兰州市公安局西固分局会同税务稽查部门,破获一起特大虚开增值税专用发票案,打掉一个跨多省连续作案的虚开增值税专用发票犯罪团伙。目前,该案已被公安部督办,并发起全国数据协同打击。2022年7月,西固公安分局收到一匿名举报称,兰州有数...

虚开发票获利20余万 男子空手套白狼反被“套牢”

依法纳税是公民的基本义务。然而有部分人投机取巧，在没有实际交易的情况下，虚开增值税专用发票抵扣应缴税款，以此谋取私利。近日，广东省始兴县人民法院审理一起虚开增值税专用发票罪案件，一男子虚开发票被判刑有期徒刑并处罚金，空手套白狼最终被“套牢”。据了解，彭某挂靠一家建筑公司，承建某房地产开发项目过程...

对取得虚开发票的处理 情形不同定性有别

对为了虚开发票牟利而接受虚开发票的处理情形一:A公司在没有实际业务的情况下,让他人为其虚开增值税专用发票,用于申报抵扣增值税进项税额;同时又对外虚开增值税专用发票,收取开票费。这种情形下,受票方因对外虚开发票而产生大量销项税额,为了减少缴纳增值税,又让他人为其虚开发票。显然,受票方取得虚开发票的目的是...

重庆警方破获特大虚开增值税专用发票案 涉案金额高达9亿元

记者7月31日从重庆市忠县公安局获悉，当地警方和税务机关紧密合作，成功打掉一个涉及多省市、涉案金额超过9亿元的虚开增值税专用发票犯罪团伙(www.e993.com)2024年11月25日。重庆市忠县公安局收到税务机关移送关于重庆某贸易公司虚开增值税专用发票的线索后，迅速成立了专案组，并在重庆市公安局经侦总队的指导下开展调查工作。专案组先后多次赴外省调查...

“虚开发票”不可取!如何界定为虚开?企业问题怎样合规解决?

在法律层面,我国《刑法》对虚开发票犯罪有明确规定:·虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他...

虚开增值税专用发票罪:真实交易的认定方法

虚开增值税专用发票罪:真实交易的认定方法,税额,销项,价款,税收,真实交易,专用发票罪,纳税人跨区,增值税专用发票

??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则

1.虚开发票的单位和个人2.非法获得虚开发票的单位和个人。3.虚开发票和购买虚开发票的中介者主观方面:虚开发票犯罪为直接故意,即行为人明知违反税收法律制度,还虚开增值税专用发票和用于骗取出口退税、抵扣税款发票以外的其他发票。间接故意和过失不能构成本罪。

上海一企业家虚开增值税发票212万,检察院为何作出相对不起诉决定?

上海两家民营企业的实际控制人陈某受客户公司请托,在无实际业务往来的情况下,通过名下公司为对方虚开增值税普通发票共计24份,价税合计212万元。在审查起诉阶段,黄浦检察院经社会调查,发现上述公司财务管理、合规审查等存在管理疏漏是导致案发的重要原因,企业管理层也表示愿意以案促改开展合规。综合案件具体情况及涉案...