@小规模纳税人,本月增值税申报界面大变样!!!
小规模纳税人可通过以下功能路径办理增值税及附加税费申报。1.我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税费申报(小规模纳税人)。2.本期应申报提醒信息申报链接进入增值税及附加税费申报(小规模纳税人)页面。3.首页搜索栏输入关键字“增值税及附加税费申报(小规模纳税人)”搜索进入。第三步:...
如何填写期货增值税申报表?这种填写对纳税人有何实际意义?
1.填写纳税人信息:确保所有基本信息准确无误,这是申报的基础。2.录入交易信息:详细记录每一笔期货交易的品种、数量、价格等,确保数据的完整性和准确性。3.计算增值税:根据交易信息,按照适用的税率计算应纳税额。期货交易的增值税计算通常涉及复杂的公式和规则,务必仔细核对。4.填写抵扣信息:列出所有可抵扣的进项...
纳税答疑 2024年8月 第3期 总第290期
答:《企业所得税法》(主席令第六十三号,主席令第二十三号于2018年12月29日修订)第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)...
本月交纳上月增值税如何做账?
贷:未交增值税本月交纳上月增值税:将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成,填写增值税一般纳税人申报表,申报交纳增值税,并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:未交增值税贷:银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借:银行存款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税...
增值税税率表来了!这些情形不用缴增值税!附进项抵扣、减免税优惠...
借:应交税费——应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万元以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资...
增值税纳税义务发生时间是哪天?
解析:合同约定,2021年10月收取50%的款项,2022年1月收取剩余50%的款项(www.e993.com)2024年10月16日。2021年10月自然按照50%销售额计算缴纳增值税。如果约定了分期收款,即使提前收到100%款项,剩余50%款项也不用提前确认增值税,不过这种情况应该很难发生。4.预收货款方式货物发出的当天。但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、...
【实务操作】安置残疾人就业增值税即征即退
纳税期限不为按月的,只能对其符合条件的月份退还增值税。2.纳税人本期应退增值税额按以下公式计算:本期应退增值税额=本期所含月份每月应退增值税额之和月应退增值税额=纳税人本月安置残疾人员人数×本月月最低工资标准的4倍月最低工资标准,是指纳税人所在区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直...
关于《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施...
需要说明的是,如果一个纳税人从事上述多项业务,以相关业务增值税销售额加总计算销售额占比,从而确定是否属于制造业等行业纳税人。举例说明:某纳税人2021年5月至2022年4月期间共取得增值税销售额1000万元,其中:生产销售设备销售额300万元,提供交通运输服务销售额300万元,提供建筑服务销售额400万元。该纳税人2021年5...
康美药业股份有限公司 关于上海证券交易所《关于康美药业 股份...
二是该应税事项于2016年开始计提土增税,2016-2020年累计计提土增税1.96亿元,累计缴纳土增税0.94亿元。公司在2021年破产重整期间,破产重整管理人聘请了中介机构对重整受理日(2021年6月4日)资产负债情况进行清查,根据资产负债专项审计报告中对应交税费的清查情况,对达到土地增值税清算条件的该涉税事项补记应交税费(计...
深圳能源: 深圳能源集团股份有限公司2024年面向专业投资者公开...
??????本期债券发行上市前,截至??2023??年??9??月末,发行人净资产为??575.63??亿元,合并口径资产负债率为??62.43%,母公司口径资产负债率为??51.10%。??????发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润为??28.58??亿元(2020-2022??年度实...