解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
A:当“销项税额”大于“进项税额”时,应选择“免、抵、退”,当“销项税额”小于或等于“进项税额”时,应选择“先征后退”。一般说来,企业成立之初或扩展、调整阶段,出现“进项税额”大于“销项税额”的情况可能较多,除此之外,处于正常经营状态的企业通常情况下,都应该是“销项税额”大于“进项税额”,因此,生产性...
税务局预警!2024最新预警指标来了!|会计|纳税|增值税|企业所得税|...
2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。注意:零申报次数大于50%就会触发预警!!!系统...
2024最新预警指标来了!10个财务必看的税务预警风险点!
2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。警惕:零申报次数大于50%就会触发预警!!!系统...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于网络)该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担...
增值税法草案二审稿充实完善小规模纳税人制度
此前,增值税法草案经十三届全国人大常委会第三十八次会议进行了初次审议(www.e993.com)2024年8月14日。根据各方建议,草案二审稿明确,年应征增值税销售额未超过五百万元的纳税人,为小规模纳税人。草案二审稿还规定小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,按照一般计税方法计算缴纳增值税。此外,草案二审稿...
进项税大于销项税怎么结转?
进项税大于销项税怎么结转?月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...
中水渔业:预缴增值税产生的原因为购入较多的存货取得的进项税票...
贵司年报P115披露,报告期末“预缴增值税”项目金额2,813,176.31元。请问:“预缴增值税”产生的原因?是境内的增值税还是境外的增值税?谢谢!中水渔业(000798.SZ)2月15日在投资者互动平台表示,预缴增值税产生的原因为购入较多的存货取得的进项税票较多,大于累计销项税额形成。为境内增值税。
最新发布!增值税期末留抵退税新政来了,退给谁?怎么退?
答:纳税人按规定向主管税务机关申请缴回已退还的全部留抵退税款时,可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》。纳税人在一次性缴回全部留抵退税款后,可在办理增值税纳税申报时,相应调增期末留抵税额,并可继续用于进项税额抵扣。举例说明:某纳税人在2019年4月1日后,陆续获得留抵退税100万元。...
进项税额都大于销项税额了,怎么还要交税?莫不是哪里出错了?!
大家有没有被坑到,是否清楚了很多?小编强调简易计税方法计算的应纳税额为单独计征缴税的,因此,这部分最终是需要缴纳增值税的!!!除了这种情形,小编提醒另外一种比较常见的情况哦!情形二:进项税额转出某企业的销项业务不是简易计税方法,都是一般计税方法(延用上面的案例内容),本期销项税额是3000元,进项税额是60...