确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
增值税核查主要看日常账务处理:详解:增值税结转会计分录一般纳税人,“应交税费—应交增值税”一般需要设置有:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等10个明细科目。单单就这么多明细科目,就让我们很多财务新人...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留...
江南新材IPO:刀刃上的前行者,龙虎山下“真名士”
从上表小计数我们也可以看到,发行人报告期内累计缴纳税费12,008.70万元,报告期内实际负担的税费比这个数还要少个2018年末应交税费余额,但上表同时显示发行人12月增值税和个税及第四季度所得税及等都有9,808.07万元之多了,差额才2,200.63万元(考虑到该差额中包含已交的2018年末和期末未交的1,917.57万元应交税费余...
企业税负率到底怎么算的?
回复内容:您好,您的来信收悉!增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。四、纳税评估疑点监控指标参考第一类资金及往来异常指标往来类指标概述:往来科目是企业问题较多的科目,主要税收问题,...
临工重机IPO:可能虚增营收并粉饰报表,上市前疑实控人大额套现
根据招股书披露,发行人各报告期末应交增值税余额如下表所示:单位:万元上表显示发行人的应交增值税期末余额波动明显异常(www.e993.com)2024年7月25日。一般纳税人增值税每月申报,由此带来的影响是在成本结构(进项税)和销售业绩没有巨大不利变化的情况下,期末应交增值税与当月营收的比例变化不会太大。估值之家未在招股书中找到发行人报告期成本...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。
应交增值税10个明细应用说明!太实用了!
增值税一般纳税人应交税费科目期末结转1、当月“进项税额”大于“销项税额”,不需要缴纳税款。如:销项税额10,000,进项税额11,000,月末不做会计处理,借方余额1,000属于尚未抵扣税款。2、当月“销项税额”大于“进项税额”,需缴纳税款。根据销项税额减去进项税额计算得出的应交税款数字,将当月应交未交增值税税...
会计年末结账各会计科目余额需要注意的问题
结合应交税金科目中的“未交增值税”、“应交营业税”和“应交消费税”确认计税基数,验算全年产品销售税金及附加计提及缴纳情况是否恰当。内资出口企业需要特别注明需要按照规定每月根据“出口企业免抵退税汇总表”中第25栏当期免抵税额按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。
学会看上市公司财务报表(第二篇)16-流动负债-应交税费其他应付款
这个科目主要核算应该上交的各种税费,主要有增值税、企业所得税、消费税、个人所得税、房产税、城建税及教育费附加。需要注意的是,应交税费年报中的金额是未交的余额,并不是公司全年该税种的总发生额。2、增值税增值税-第一大税种,是对商品、劳务流转中产生的增值额征收的一种税,如未税10元购入原材料,未税...